Руководства, Инструкции, Бланки

образец заполнения 6 ндфл за полугодие 2016 года нулевой

Категория: Бланки/Образцы

Описание

Образец заполнения 6 ндфл за полугодие 2016 года нулевой

Пример заполнения расчета по форме 6-НДФЛ
за полугодие 2016 года

Лист 001
(форма 6-НДФЛ)

Лист 002
(форма 6-НДФЛ)

Лист 003
(форма 6-НДФЛ)

Лист 004
(форма 6-НДФЛ)

Источник: журнал "Главбух"

Как уточнить 6-НДФЛ, если найдены ошибки? Сдали 6-НДФЛ, а потом нашли ошибку или получили требование подать уточненку от инспекторов.
Что делать?

Скорректировать данные и устранить неточность, сформировать отчет заново, выгрузить файл из учетной программы и отправить в свою ИФНС. Так вы избежите штрафов.
  1. Неверно указали КПП. Получится ли уточнить КПП письмом, не сдавая уточненки?

Нет, обойтись письмом не получится – сдайте уточненку. Инспекторы настаивают именно на таком подходе в письме ФНС России от 23 марта 2016 г. № БС-4-11/4900@.

В уточненном расчете укажите правильный КПП и номер корректировки. Далее сформируйте файл с 6-НДФЛ заново и отправьте в инспекцию. Править КПП в самом файле не нужно, такой отчет не примут. Ведь у каждого файла есть свой идентификатор. И если инспекторы получат расчет с тем же номером, вам пришлют уведомление об отказе в приеме.

  • Выдали зарплату 3 марта, а налог перечислен 10-го.
    В строке 110 раздела 2 прописали 3 марта, а в строке 120 – 10-е. Что делать?

    Сдайте уточненку и укажите по строке 120 4 марта 2016 года. Строку 110 заполнили верно – указали дату, когда удержали налог при выплате. А вот по строке 120 отражают день, не позднее которого налог нужно перечислить в бюджет. В рассмотренном случае это 4 марта – следующий день после даты, указанной по строке 110.

  • Что делать, если сдали 6-НДФЛ с выплатами, которых нет?
    Из-за ошибки указали завышенные доходы сотрудников.

    Сдайте уточненку и скорректируйте завышенную базу для расчета НДФЛ. Некоторые специалисты считают, что в данном случае уточненка не обязательна. Это не так. Разберемся. Формально сдать уточненку налоговый агент обязан, если занизил налоговую базу. В рассмотренном случае база для расчета НДФЛ завышена. При этом искажаются данные по лицевым счетам налогоплательщика – сотрудника или исполнителя по ГПД, которому приписали лишний доход. Кроме того, возможно, вы удержали лишние суммы налога при выплате человеку, а значит, нарушили его права. Это нарушение трудового и гражданско-правового законодательства. Поэтому безопаснее подать уточненный расчет по 6-НДФЛ и вернуть суммы, которые неверно удержали у физлица, или зачесть их при следующей выплате.

    В бухучете же излишне начисленный доход и НДФЛ сторнируйте в месяце, в котором исправили ошибку.

  • Не указали граждан-арендодателей

    Подайте уточненку и скорректируйте количество физлиц по строке 060 раздела 1 формы. Проверьте также суммы доходов и НДФЛ и в первом, и во втором разделах расчета. Если и тут есть искажения, поправьте их тоже. Напомним, в расчет включают выплаты не только за сотрудников, но и за всех тех, для кого организация – налоговый агент.

  • Мартовскую зарплату выдали в апреле. При этом в 6-НДФЛ заполнили строку 080 (сумма налога, не удержанная налоговым агентом) раздела 1.

    В рассмотренном случае строку 080 не заполняют. В этой строке речь идет о суммах, которые организация должна была удержать, но по каким-либо причинам не смогла этого сделать. К примеру, при выплате дохода в натуральной форме.

    Подайте уточненку, в которой в строке 080 поставьте нули, если не было выплат, с которых не получилось удержать налог.

  • Выплатили декабрьскую зарплату 13 января. Но в строке 130 раздела 2 не указали доходы 2015 года.

    Подайте уточненку. В разделе 2 укажите доходы, по которым удержали налог в период с 1 января по 31 марта (письмо ФНС России от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@).
    Строки 100–140 в уточненном расчете заполните так:
    • — в строке 100 запишите дату дохода 31.12.2015,
    • — в строке 110 – дату выдачи денег 13.01.2016,
    • — в строке 120 – следующий рабочий день 14.01.2016,
    • — в строке 130 – сумму дохода, которую перечислили на дату по каждой строке 100,
    • — в строке 140 – сумму налога, которую удержали на дату по каждой строке 110.
  • Подали заполненный 6-НДФЛ. Потом поняли, что отчет не нужен, поскольку выплат не было.
    Можно ли отменить 6-НДФЛ номером корректировки 99, как справки 2-НДФЛ?

    Нет, порядок заполнения 6-НДФЛ не предусматривает аннулирование 6-НДФЛ.

    Поэтому подайте уточненный расчет. На титульном листе в строке «Номер корректировки» проставьте «001» при сдаче первого уточненного расчета, «002» – второго и так далее. В остальном декларацию заполните, как нулевую. Инспекторы в приеме нулевого отчета не откажут.

  • Указали в 6-НДФЛ неверные даты выплаты дохода, удержания и уплаты НДФЛ.
    Что будет если не сдать уточненку?

    Штраф за каждый расчет с недостоверными сведениями – 500 руб. Но его можно избежать, если вы успели обнаружить ошибку и подать уточненный расчет до того, как ошибку нашли инспекторы. Помимо организации, инспекторы выпишут штраф руководителям.

  • Другие статьи

    Образец заполнения 6 НДФЛ за 3 квартал 2016, где найти?

    Пример заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года -->

    Статьи по теме

    Квартальная отчетность по НДФЛ вызывает много вопросов. Пример заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года поможет сдавать расчет с первого раза и без ошибок.

    До 31 октября всем работодателям нужно отчитаться по форме 6-НДФЛ. Чтобы вы могли с ней справиться без ошибок, почитайте наш материал. В нем мы привели пример заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года в различных ситуациях.

    Ситуация 1. Заполнение 6-НДФЛ, если компания выдает зарплату в следующем месяце

    Допустим, компания зарплату за сентябрь выдает в октябре. В этом случае зарплата считается полученной 30 сентября. А так как деньги выданы только в октябре, то даты удержания и перечисления налога выходят за пределы 3 квартала. Значит, в разделе 2 такую зарплату отражать не нужно.

    Продолжается кампания по сдаче отчётности 6 НДФЛ. Вскоре плательщикам предстоит сдавать очередной квартальный расчёт, сроки сдачи которого приходится на октябрь. Однако до сих пор у многих остаются вопросы по заполнению новой формы. Ниже приведена форма 6 НДФЛ 2016 года: пример заполнения за 3 квартал.

    Заполнение 6 НДФЛ за 3 квартал 2016 на примере

    Новая форма 6 НДФЛ за 9 месяцев состоит из нескольких частей:

    титульный лист, содержащий сведения о плательщике; раздел 1, предоставляющий сведения об обобщённых показателях; раздел 2, в котором приведены суммы доходов и удержанного налога с разбивкой помесячно.

    Пример заполнения 6 НДФЛ за 9 месяцев 2016 (excel)

    Оформление титульного листа

    Пример заполнения 6 НДФЛ за 9 месяцев 2016 года следующий: титульный лист заполняется с указанием реквизитов плательщика - ИНН, КПП, наименования, кода ОКТМО, контактного телефона. Также надо обозначить.

    Полное руководство по заполнению 6 НДФЛ за 3 квартал (9 месяцев) 2016 года.

    В 2016 году работодатели в лице руководства и главных бухгалтеров (и другие налоговые агенты - физ. и юр. лица, выплачивающие доходы гражданам) получили дополнительную заботу - сдача новой отчётности для всех работодателей 6-НДФЛ. Она представляет собой свод обобщенных данных о доходах сотрудников за отдельный период и об удержанном с этих сумм подоходном налоге. Отчётность ежеквартальная, то есть налоговые агенты отчитываются каждые 3 месяца. Сдавать отчёт нужно в электронном формате, хотя если на предприятии работает меньше 25 человек, то сохраняется возможность выбрать бумажный вариант.

    Сроки сдачи 6 НДФЛ

    Важно, что сдаётся эта отчётность нарастающим итогом 4-ре раза за год по этапам - 1-й квартал, полугодие, 9 месяцев, год. По закону квартальный расчёт 6-НДФЛ необходимо отправить в инспекцию не позже наступления последнего дня месяца, идущего за отчётным кварталом. А годовой.

    Какой нужен бланк 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года? По каким правилам такую отчетность заполняют компании? В какие сроки 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года представить? Давайте разбираться

    Как отчитаться на бланке 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года

    На подготовку отчетности 6-НДФЛ — месяц после окончания квартала. Поэтому бланк 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года представьте не позднее 31 октября.

    Бланк 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года сдают все работодатели. ФНС разрешила не сдавать нулевку. Об этом налоговая служба сообщила в письме от 4 мая 2016 г. № БС-4-11/7928. Но большинство коллег перестраховались и сдали нулевые расчеты, чтобы проверяющие не заблокировали счет.

    За несдачу отчета инспекторы оштрафуют. Каждый месяц обойдется в 1000 руб.

    Если отчитываетесь за 25 человек и более, отправляйте электронный расчет. Остальные компании вправе составить 6-НДФЛ на бумаге.

    Как заполнить бланк 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года

    Организации и ИП должны сдать в ИФНС расчет 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года в срок не позднее 31 октября (это понедельник). В настоящей статье приведен пример заполнения расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года. В частности, рассмотрены вопросы об отражении в расчете переходящей заработной платы за июнь и сентябрь 2016 года. Статья подготовлена на основании актуальных разъяснений от ФНС.

    Срок сдачи 6-НДФЛ за 9 месяцев

    С 2016 года о суммах НДФЛ, удержанных из доходов физлиц, налоговые агенты обязаны отчитываться ежеквартально по форме 6-НДФЛ.
    Расчет 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года нужно представить в налоговую инспекцию не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом. Отчетный период в данном случае – с 1 января по 30 сентября 2016 года. Поэтому сдать расчет нужно не позднее 31 октября 2016 года (абз.3 п.2 ст.230 Налогового кодекса РФ). 31 октября – это понедельник.

    Кто должен сдать 6-НДФЛ за 9 месяцев

    Расчет по форме 6-НДФЛ.

    6-НДФЛ за 3 квартал 2016: бланк и пример заполнения

    Актуально на: 20 сентября 2016 г.

    В отдельной консультации мы рассказывали, как заполнить за полугодие Расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) (утв. приказом ФНС от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@). Как подготовить новую форму 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года, расскажем в нашем материале.

    Как заполнять форму 6-НДФЛ

    Напомним, что заполняется Расчет по форме 6-НДФЛ нарастающим итогом. Поэтому правильно называть отчет, составленный после окончания 3-го квартала, не отчетом за 3-ий квартал, а отчетом за 9 месяцев.

    Состав разделов формы 6-НДФЛ не изменился:

    Титульный лист (Стр. 001); Раздел 1 «Обобщенные показатели»; Раздел 2 «Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц».

    Суммы удержанного в 1-ом или 2-ом кварталах НДФЛ в Разделе 2 Расчета за 9 месяцев отражаться не будут. И это несмотря на то, что форма 6-НДФЛ.

    Тема: 6-НДФЛ, раздел: пример заполнения 6 НДФЛ за полугодие

    Бланк новая форма отчётности 6-НДФЛ для работодателей

    • Скачать актуальный бланк 6-НДФЛ (формат Excel).

    • Скачать образец заполнения 6-НДФЛ за 9 МЕСЯЦЕВ (3 квартал).

    • Смотреть заполнение 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 и за 2 квартал 2016.

    • Читать подробнее о ежеквартальной отчётности НДФЛ в 2016 году.

    6-НДФЛ – новая форма отчётности для работодателей, включающая в себя обобщённые сведения: по всем физическим лицам, получившим доходы от налогового агента; о всех начисленных и выплаченных суммах доходов; о предоставленных налоговых вычетах; об исчисленном и удержанном НДФЛ.

    Кто должен сдавать форму 6-НДФЛ?

    ИП и организации, являющиеся налоговыми агентами, то есть те, кто выплачивает доходы работникам и иным физическим лицам. Если говорить проще, то форму 6-НДФЛ сдают те, кто также заполняет и сдаёт 2-НДФЛ.

    Разница между этими двумя бланками в том, что 2-НДФЛ оформляется по каждому сотруднику, а 6-НДФЛ.

    Образец заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года

    За третий квартал (то есть за 9 месяцев) текущего 2016 года следует сдавать отчетный документ по форме 6-НДФЛ. Его заполнение имеет несколько нюансов. Например, в разделе №1 будет содержаться информация с января по сентябрь, а в разделе №2 – с июля по сентябрь. Об этих и других особенностях оформления 6-НДФЛ пойдет речь в данной статье.

    Пример заполнения 6-НДФЛ с использованием конкретных данных (период - 3 квартал 2016 года)

    ООО «Радуга» прошло процедуру регистрации в текущем 2016 году. Здесь работаю две работницы, которые являются гражданками нашего государства, при этом за два прошедших года они страну не покидали. Нам известна следующая информация за август, необходимая для оформления отчетной формы 6-НДФЛ:

    заработная плата за август – 100 тысяч рублей; стандартные вычеты за август – 2 тысячи.

    Образец заполнения нулевого 6ндфл за 4 квартал 2016

    Образец заполнения нулевого 6ндфл за 4 квартал 2016

    Если расчет заполняется вручную, то нужно использовать чернила синего или черного оттенка, недопустимы исправления, использование корректирующих средств, нельзя распечатывать расчет с двух сторон одного листа, нельзя листы скреплять, чтобы не повредить их. Отвечает андрей кизимов, кандидат экономических наук, заместитель директора департамента налоговой и таможеннотарифной политики минфина россии нет, пустые отчеты не проходят проверку.

    Говорят надо и все, а письмо носит рекомендательный характер, пришлось сдать нулевой, получается, если сдадите, мы вас оштрафуем, и если не сдадите все равно виноваты. Рекомендуется составить письмо в произвольной форме об отсутствии начислений и перечислений в пользу намных работников, адресованное фискальным органам. Если доходы от агента в отчетном периоде получили 25 человек и менее, то разрешается сдать 6ндфл на бумаге, в ином случае обязательно электронное представление.

    В компании бета согласно положению об оплате труда персоналу выплачивается аванс 15го числа и заработная плата 5го числа чтобы не усложнять пример, в компании бета все сотрудники получают зплату в установленный день. А получилось именно то, что и предполагалось со стороны законодателей начали поступать разъяснения тех вопросов, которыми все задавались с самого момента введения этого расчта. С 2016 года федеральная налоговая служба ввела новую форму отчетности для всех ип и организаций, которые являются работодателями при заключении официального договора с работником. При этом, если данные не могут быть изложены на одной странице раздела, тогда необходимо заполнить нужное для полного отражения сведений количество страниц. Полагаем, что смысловая конструкция период представления введена в связи с тем, что в отношении ндфл отсутствует понятие отчетного периода, а налоговый период только один год. Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6ндфл за полугодие 2016 года, следующим образом. Форма расчета содержит обобщенную налоговым агентом информацию в целом по всем физическим лицам, получившим доходы от налогового агента, в том числе о датах и суммах фактически полученных доходов и удержанного налога на доход.

    Образец заполнения нулевого 6ндфл за 4 квартал 2016

    Образец заполнения нулевого 6ндфл за 4 квартал 2016

    2016-12-19, 09:56, 08:43

    Группа: Пользователь
    Сообщений: 35
    Регистрация: 17.10.2015
    Пользователь №: 13672
    Спасибо сказали: 12 раз(а)

    Образец заполнения нулевого 6ндфл за 4 квартал 2016

    Группа: Администраторы
    Сообщений: 970
    Регистрация: 12.06.2008
    Пользователь №: 5
    Спасибо сказали: 734 раз(а)

    Исправление ошибок в расчете по форме 6-НДФЛ

    23 Декабря 2016 Исправление ошибок в расчете по форме 6-НДФЛ

    23 Декабря 2016

    С 1 января 2017 года вступают в силу поправки к статье 266 Налогового кодекса РФ, в которой регулируется порядок формирования резервов по сомнительным долгам. Изменения в налоговую статью вносит новый Федеральный закон от 30 ноября 2016 года № 405-ФЗ. Что это за изменения разберем сегодня.

    22 Декабря 2016

    Имея в резерве банковские счета, которые долго не используются ("спящие" банковские счета), компания может столкнуться с проблемами в случае начала их использования. Если списания по банковскому счету носят нерегулярный характер, уплата налогов со счета не осуществляется, движений по счету не было, а затем операций сразу стало много, банк вправе заблокировать "Клиент-банк" компании.

    Принципы исчисления и уплаты каждого из налогов и сборов, взимаемых в РФ, подробно рассмотрены в части второй Налогового кодекса. Однако для организаций не менее важной является и часть первая НК РФ. С 1 января 2017 года в часть первую НК РФ будут внесены существенные изменения. И большинство из них важно изучить уже сейчас.

    Госдумой РФ в третьем чтении 9 декабря 2016 года принят бюджет Пенсионного фонда России на период с 2017 по 2019 годы. Согласно принятому документу в новом году предусмотрен рост пенсионных выплат согласно законодательным актам о пенсионном обеспечении. Соответствующая информация размещена на официальном сайте ПФР.

    21 Декабря 2016

    Сколько стоит лицензия на розничную продажу алкогольной продукции? Каким образом должен быть организован учет госпошлины, уплачиваемой предприятиями общепита за предоставление лицензии на осуществление розничной продажи алкоголя (продление срока ее действия)? Меняется ли порядок учета госпошлины, если в предоставлении лицензии отказано?

    Образец заполнения нулевой 6 ндфл в 2016 году

    Образец заполнения нулевой 6 ндфл в 2016 году

    Не требуется сдавать 6ндфл и в тех случаях, когда сотрудников нет в принципе, а также когда ип или организация только зарегистрировались и работать ещ не начали.

    Рекомендуется составить письмо в произвольной форме об отсутствии начислений и перечислений в пользу намных работников, адресованное фискальным органам. Отчетность по новой форме расчета подоходного налога необходимо сдавать до последнего числа включительно месяца, идущего за отчетным квартал или налоговым год периодом. Причем в раздел 1 в 6ндфл входят данные, сформированные за период с начала года, а в раздел 2 только данные последнего квартала, входящего в отчетный период письмо фнс россии от 18. В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 нк рф налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом далее расчет по форме 6ндфл, за первый квартал, полугодие, девять месяцев не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год не позднее 1 апреля года, следующего. Как правило, налоговые агенты по ндфл это работодатели, то есть организации и индивидуальные предприниматели, которые выплачивают доходы по трудовым договорам. Если в отчетном периоде квартале выплаты в пользу физических лиц не производились а значит, и не было оснований удерживать налог, то и представлять 6ндфл не надо. В первом обобщенная информация о доходах и ндфл, во втором эти сведения раскрываются по датам, когда доход образовался, должен удерживаться и перечисляться налог. Если вы в 2016 году хотя бы один раз начисляли или выплачивали доходы физическим лицам, то начиная с этого момента обязаны ежеквартально до конца года отчитываться по форме 6ндфл п. 6ндфл по тексту далее расчет, отчет является формой контроля исчисленных сумм налогов с доходов работниканалогоплательщика и удержанных работодателем.

    Образец заполнения нулевой 6 ндфл в 2016 году

    Образец заполнения нулевой 6 ндфл в 2016 году

    2016-12-22, 17:40, 08:43

    Группа: Пользователь
    Сообщений: 17
    Регистрация: 05.03.2014
    Пользователь №: 18692
    Спасибо сказали: 3 раз(а)

    Образец заполнения нулевой 6 ндфл в 2016 году

    Группа: Администраторы
    Сообщений: 950
    Регистрация: 04.05.2008
    Пользователь №: 5
    Спасибо сказали: 655 раз(а)