Возврат налогового вычета - необходимые документы, сроки возврата, образец заявления

Что понимается под формулировкой «налоговый вычет»? Кто имеет право им пользоваться? Налоговые сборы никого не обходят стороной. Это важнейшая обязанность гражданина. Ведь полученные деньги не идут в карманы чиновников, а наполняют бюджет государства, защищающего свои границы, следящего за внутренним порядком и заботящегося о наиболее обездоленных людях: пенсионерах, инвалидах и детях.

Вычет в классическом понимании – уменьшение размера полученного дохода. Это позволяет экономить, оплачивая НДФЛ. В определение также входит возврат уплаченных ранее в бюджет средств. Теперь становится понятным, кто пользуется правом налогового вычета. Тот, кто платит подоходный налог, равный в России 13%.

Счастливый шанс выпадает один раз в жизни и упускать его непозволительно. С вычетами много проще. Если по незнанию право не было вовремя востребовано, его можно использовать позже. Однако затягивать все-таки не стоит, срок использования ограничен во времени. Здесь поможет заработать любознательность. Будет нелишним при значительных денежных тратах выяснить положенные по закону компенсации.

Основная часть возвращаемых гражданам средств относится к подоходному налогу. В то же время существуют вычеты, выбивающиеся из этого списка — возникшие в результате оплаты земельного налога и акцизного сбора. Акциз – добавленная в цену величина, которая впоследствии забирается государством. Устанавливается на алкогольную и табачную продукцию, топливо, ГСМ и автомобили.

В Российской Федерации вычеты предоставляются гражданам:

• воспитывающим детей;
• потратившимся на цели, относящиеся к социальной категории;
• занимающимся инвестициями;
• продающим, покупающим или строящим жилые объекты;
• погашающим ипотечные обязательства;
• имеющим особый статус и занимающимся профессиональной деятельностью.

Профессиональные вычеты предоставляются двумя способами. Согласно первому — их размер равен сумме подтвержденных документально расходов. Второй – предполагает уменьшение учтенного Налоговой службой дохода на 20%. Этой возможностью пользуются индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и творческие личности, зарабатывающие на авторском праве.

Для осознания технологии возврата уплаченных ранее денег, необходимо понять алгоритм предоставления налогового вычета. Если действовать по существующим правилам, можно вернуть часть налоговых платежей, не прибегая к поиску дополнительных документов. Для человека с особым гражданским статусом право на вычет действует до момента:

• потери источника дохода, с которого взимается 13% налог;
• ухода из жизни или прекращения действия присвоенного особого статуса.

Вычеты на детей предоставляются гражданам сразу после обращения в соответствующие органы. Они действуют до 18-летия и не утрачиваются после этой возрастной отметки при получении ими образования в высших учебных заведениях. В этом случае льгота продляется до достижения ребенком 24 лет.

Имущественные вычеты, применяемые к покупке или возведению собственного жилья и оплаты жилищных кредитов, не ограничены временем. Их используют на протяжении всей жизни. Однако они имеют существенный недостаток – применяются только один раз.

Социальные вычеты предоставляются после совершения расходов, отвечающих условиями Налогового кодекса.

К ним относятся траты:

• за получение образования;
• на благотворительность;
• за прохождение курса лечения и покупку необходимых лекарств;
• при страховании жизни и здоровья, а также расходы, направленные на увеличение будущей пенсии.

По такой же схеме возвращаются деньги по связанным с профессиональной деятельностью расходам, заработанные после реализации жилой недвижимости и полученные от вложения в ценные бумаги. Сюда же относятся и акцизные вычеты.

В течение какого времени действительны вычеты? Кто не воспользовался ими вовремя – прилично переплатили. Благодаря 78 статье Налогового кодекса эти деньги можно вернуть. В ней сказано, что излишне уплаченные средства возвращаются не позже 3-летнего срока, прошедшего с момента погашения налоговых обязательств.

Если разобрать пример с предоставлением вычетов за проведение медицинской операции, получается, что вернуть часть денег сразу после внесения суммы на счет медицинского учреждения не получится. Это становится возможным только после подачи налоговой декларации, а значит нужно дождаться окончания текущего года.

Что делать, когда деньги после завершения налогового периода не были востребованы? Если заняться этим в 2016 году, за какой год можно совершить возврат? По той же 78 статье требуется написать соответствующее заявление, если прошло не более 3 лет после понесенных расходов. Получается, что деньги вернут начиная с 2013 года. Правило действует для всех вычетов без исключения.

При строительстве или покупке готового жилья задействованы внушительные суммы. Вычеты по таким операциям достаточно велики. Учитывая эти факты, налогоплательщикам разрешено переносить не выбранные до конца средства на грядущие периоды уплаты налога. Правило раздела возвращенных по вычетам средств при долевом владении недвижимостью упразднено с 1 января 2014 года. До этого времени деньги делились в зависимости от имеющейся в распоряжении части.

Применительно к пенсионерам картина такая. Если в свое время они не смогли вернуть положенные по закону деньги, так как не имели никакого дохода, кроме пенсионных выплат, то вычеты можно сделать за период, предшествующий покупке жилья. Правда, необходимо выполнить условие — востребовать право льготы не далее 3 лет, отсчитывая время с момента использования вычета.

Например, пенсионер, вышедший на заслуженный отдых в 2014 году, в 2015 приобрел квартиру. В такой ситуации деньги вернут за 2013 и 2012 годы, так как в 2014 наш герой не имел другого дохода, кроме пенсионного. Компенсировать 2011 год нельзя ввиду переноса неиспользованного остатка только на три года.

При обращении за возвратом на ребенка, в момент исполнения ему 16 лет нельзя рассчитывать, что вернут сумму за все эти годы. Государство ограничится только 3-летним сроком. В то время как при покупке жилья переплату компенсируют в полном объеме вне зависимости от времени обращения, если имеется официальное трудоустройство.

Размер предоставляемых гражданам средств зависит от нескольких факторов.

• вид используемого вычета;
• время обращения за предоставляемой государством льготой.

В деле возврата переплаченных налогов важно помнить простое правило. За возвратом денег обращаются не позднее 3 лет, прошедших с момента возникновения переплаты. Если не успевают, право налогового вычета утрачивается.

Заявление на возврат госпошлины образец, как написать

Специалисты коммерческих организаций и простые граждане нередко сталкиваются с ситуациями, когда требуется полностью или частично возвратить сумму уплаченной государственной пошлины. Чтобы возвратить деньги, уплаченные в бюджет, следует оформить заявление в соответствующий государственный орган.

Заявление на возврат госпошлины направляется в налоговую в случае, когда произошла переплата, не верно указаны реквизиты. Вернуть можно всю перечисленную сумму пошлины или ее часть.

Заявление подлежит передаче в то отделение ФНС, куда ранее перечислялась госпошлина. Неверное уплаченные деньги можно вернуть в случае, если обращение за возвратом произошло не позднее трех лет с момента уплаты.

При подаче заявления лично следует подготовить два экземпляра, один нужно оставить себе, на нем сотрудник, принявший заявление должен поставить свою подпись.

Скачать образец заявления на возврат госпошлины можно по ссылке ниже.

Для возврата излишне уплаченного налога заявление нужно подавать по такому образцу.

Скачать образец заявления на возврат НДФЛ:

В заявлении требуется указать следующую информацию:

1. Наименование и адрес органа, на счёт которого поступили денежные средства.
2. Наименование (или Ф.И.О.) и место нахождения (жительства) лица, которое обращается с заявлением.
3. Название документа.
4. Суть требования: просьба вернуть излишне уплаченные/взысканные денежные средства с указанием номера статьи Налогового кодекса РФ, которой предусмотрена возможность такой операции.
5. Информация о платеже: дата и номер платёжного поручения, квитанции, чека или иного документа. Платежей может быть несколько.
6. Сумма, которая должна быть возвращена. Для каждого документа сумма указывается отдельно. Если часть денег была списана, то необходимо указать, на основании каких документов были произведены соответствующие операции.
7. Реквизиты расчётного счёта, на который нужно возвратить деньги. Указывается номер, наименование и код банка, в котором открыт счёт, его ИНН и КПП. Следует помнить, что счёт должен принадлежать лицу, которое перечисляло деньги в бюджет. Переводы в пользу третьих лиц в рамках возврата госпошлины невозможны.
8. Дата, Ф.И.О. и подпись заявителя (уполномоченного работника юридического лица).

К заявлению о возврате неверно уплаченной пошлины следует приложить платёжный документ с отметкой банка о проведении платежа. Также необходимо приложить документы, по которым списывались части сумм платежей. Это могут быть налоговые декларации, решения суда и другие документы, подтверждающие совершение юридически значимых действий.

Причины, по которым заявитель запрашивает возврат госпошлины, могут быть различными. Указывать их нет необходимости, потому что на решение о возврате денег они не влияют.

Возврат осуществляется в течение месяца после поступления документов адресату. В случае отказа заявителю будут возвращено заявление с указанием причин, по которым оно не может быть рассмотрено.

Заявление можно подать в течение трёх лет с момента проведения платежа. Если данный срок пропущен, то обращение не будет удовлетворено. Деньги будут считаться зачтёнными в доход государства.

Заявление на возврат госпошлины образец — скачать .

Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения

• Общая информация
• Социальный налоговый вычет
• Размер вычета
• За собственное обучение
• При обучении ребенка, брата, сестры
• Разница в получении очникам и заочникам
• Срок давности возврата
• Оформление
• Необходимые документы

Налоговый вычет представляет собой законодательно установленную сумму, на которую налоговая база становится меньше. Ситуации, в которых он применяется, а также конкретный размер и способ расчета также установлены законодательно для некоторых категорий граждан:

Подробный перечень всех вычетов, а также их величина (в том числе и предельная) изложены в Налоговом кодексе .

Что касается налогового вычета за обучение, то он относится к группе «социальные» и предоставляется лицам, которые одновременно платили подоходный налог и деньги за образование .

В этом случае возможен возврат денег за получение образовательных услуг в платных обучающих заведениях. причем независимо от их типа.

Это могут быть такие заведения, как:

• детские сады;
• школы;
• средние и высшие профессиональные учебные заведения;
• автошколы;
• музыкальные школы;
• заведения, предоставляющие услуги языковых и учебных курсов и т.д.

Форма собственности данных заведений не имеет значения – ими могут быть как государственные, так и частные учреждения, причем не обязательно российские.

За оплату зарубежных образовательных услуг также предусмотрено получение части потраченной суммы.

Вернуть деньги можно при выполнении нескольких условий:

1. Лицо, которое обращается за получением выплаты, официально работает (то есть и выплачивает при этом НДФЛ).
2. В течение определенного периода заявитель оплачивал получение образовательных услуг.
3. У учебного заведения, за услуги которого производилась оплата, имеется лицензия, подтверждающая его статус. При этом форма обучения значения не имеет.
4. Возраст заявителя – от 18 до 24 лет.

Помимо возврата средств лично за себя, человек может получить выплату и за своих родственников :

• за детей;
• за братьев и сестер;
• за лиц, опекуном или попечителем которых он является.

В последнем случае условия такие же, как для братьев или сестер заявителя, но возраст подопечного должен составлять до 18 лет .

После этого заканчивается срок опеки. но право получать вычет за опекуном сохраняется еще на 6 лет (то есть также до 24).

Главная особенность налогового вычета – это ограниченность суммы.

Нельзя получить больше, чем законодательно установленный максимальный предел .

Составляет он 120 000 рублей. Если стоимость образования за год больше, то все равно к возврату будут подлежать только 13 % от 120 000 руб. (а именно – 15 600 руб. ).

Также нельзя вернуть больше, чем сумма выплаченного налога – то есть больше 13% от зарплаты .

Сумма налогового вычета при постепенной и единовременной оплате за обучение будет отличаться.

Так, в последнем случае можно будет получить выплату лишь за тот год, в котором производилась оплата (даже если она была сделана на 5 лет вперед). При этом гражданин теряет часть возможных к возврату денег.

Зарплата – 40 000 руб.

Годовая зарплата – 40 000 * 12 = 480 000 руб.

Величина подоходного – 480 000 * 13% = 62 400 руб.

Стоимость обучения (за год) – 44 000 руб.

Возможная сумма возврата при ежегодной оплате:

• за год – 44 000 * 13% = 5 20 руб;
• за 5 лет – 5 20 * 5 = 28 600 руб.

Стоимость обучения (за 5 лет) – 44 000 * 5 = 220 000 руб.

Поскольку общая стоимость больше 120 000, то берется лишь эта цифра. Поэтому возможная сумма возврата при единовременной оплате:

120 000 * 13% = 15 600 руб.

То есть в таком случае человек теряет 28 600 – 15 600 = 13 000 рублей.

1. Возраст ребенка (сестры или брата) – должен быть до 24 лет.
2. Форма обучения (вне зависимости от типа учебного заведения) – дневная.
3. Договор на оплату услуг, а также чеки по оплате за обучение составлены на заявителя (в случае с ребенком оформление документов возможно еще и на супруга заявителя).

Что касается суммы, то она также составляет 13% от потраченных на обучение денег. При этом установленные максимальные пределы составляют 50 000 рублей на одного ребенка.

Например. сумма возвращаемого в 2014 году налога при следующих условиях составит:

Месячная заработная плата заявителя – 50 000 руб.

Общая стоимость обучения – 52 000 руб.

Годовая зарплата – 50 000 * 12 = 600 000 руб.

Выплаченный за это время подоходный налог: 600 000*13% = 8 000 руб.

Уменьшенная на величину оплаты обучения сумма – 600 000 – 50 000 = 550 000 руб.

Налог с этой суммы – 550 000 * 13% = 1 500 руб.

Сумма к возврату – 8 000 – 1 500 = 6 500 руб.

Данная сумма – максимально возможная для получения обратно.

Налоговый вычет по заочной форме обучения заявители могут получить лишь лично за себя. В случае оформления документов на своих детей, сестер или братьев получить деньги можно только за дневную форму .

Причем подавать пакет документов можно в любой из дней и месяцев.

Что касается срока давности, то он составляет три года – после этого налогоплательщик теряет право на возврат части потраченных средств.

Это означает, что если человек узнал о возможности получения налогового вычета лишь в 2014 году, а до этого он 5 лет (с 2009 по 2013) обучался в университете на платной основе, то реализовать эту возможность он сможет только за 2011-2013 годы.

О том, как получить налоговый вычет за обучение. вы можете узнать из видеоролика:

Прежде всего, нужно собрать и подготовить все необходимые документы – заказать и получить нужные справки, собрать чеки и при необходимости заверить копии других документов. Написать заявление (в свободной форме) и заполнить налоговую декларацию. Сам бланк, а также образец заполнения можно найти в интернете.

Затем принести полный пакет документов в налоговый орган – либо по месту жительства, либо по месту пребывания. Также можно отправить их по почте или с нотариальным представителем. однако личное посещение все-таки надежнее – обо всех ошибках или нехватке определенных документов можно будет узнать сразу на месте, а не через несколько месяцев после проверки.

Следует подождать, пока в течение установленного времени налоговый орган осуществит проверку подготовленных документов. Ее максимальный срок составляет три месяца. после этого в течение еще 10 дней о принятом решении должен быть уведомлен заявитель.

На протяжении следующего месяца деньги должны будут поступить на указанный в заявлении счет.

Если же реквизиты были указаны изначально, то уведомления может и не прийти – деньги сразу будут перечислены заявителю.

Возможность получения вычета также зависит от источника средств, с которых производились выплаты. Это должна быть только заработная плата .

Источники оплаты, при которых налог не подлежит возврату :

1. Денежный приз или выигрыш.
2. Материнский капитал .
3. Дивиденды с вложенного капитала.

В таких случаях вероятность получения денег равна нулю .

Самыми главными документами являются те, которые подтверждают оплату образовательных услуг и оплату НДФЛ (то есть получение заработной платы, с которой данный налог взимается).

Первый документ – это чек (а точнее, все чеки), который свидетельствует о понесенных на образование расходах.

Второй – это справка из бухгалтерии того предприятия, в котором работает заявитель. В данной справке указывается сумма выплаченного за требуемый период НДФЛ. Если за год он несколько раз менял место работы, то таких справок также должно быть несколько – от каждого работодателя.

Образец заявления на возврат налога:

Если лицо хочет получить вычет не за себя, то нужны еще и документы на ребенка :

1. Свидетельство о рождении.
2. Если документы приносит супруг лица, на имя которого составлены платежные договора и документы, то нужна еще копия свидетельства о браке.
3. Договор опеки или попечительства.
4. Если сведения о форме обучения не указаны в договоре, то требуется отдельный документ с указанием очной формы обучения.
5. Подтверждающие родство документы (с братом или сестрой).

Родителям или родственникам. получающим возмещение, нужно учесть, что договор и документы по оплате должны быть составлены на них.

Все копии должны быть заверены у нотариуса или же подаваться вместе с оригиналами – для сличения.

Стоит помнить, что работающие граждане имеют право на возврат части оплаченных услуг – в размере подоходного налога.

К таким случаям относится и получение налогового вычета на образование, при котором заявителю возмещается 13% от стоимости обучения лично его или же его детей, подопечных, братьев и сестер.

Убедившись в наличии для возврата оснований и обратившись в налоговый орган, часть потраченных денег будет возвращена налогоплательщику.

Подробно о том, как заполнить форму 3 НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение, в этом видео:

• Подоходный налог с продажи недвижимости: порядок рассчета
• Налог с продажи автомобиля: порядок расчета и уплаты
• Социальные налоговые вычеты: возвращаем расходы на лечение, обучение и пенсию
• Как изменились правила оформления налоговых вычетов на детей?
• Налог с продажи автомобиля: порядок расчета и уплаты
• Социальные налоговые вычеты: возвращаем расходы на лечение, обучение и пенсию
• Подоходный налог с продажи недвижимости: порядок рассчета
• Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения
• Как изменились правила оформления налоговых вычетов на детей?
• Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости
• Профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ
• Профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ
• Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости
• Альтернативная гражданская служба в армии виды, сроки и последствия уклонения
• Приостановление и прекращение начисления пособия по безработице
• У меня ничего нет. или как и сколько платят алименты безработные
• Основные документы для получения налогового вычета при покупке квартиры
• Документы для возврата налога при покупке квартиры