Руководства, Инструкции, Бланки

образец заполнения заявления на налоговый вычет за обучение img-1

образец заполнения заявления на налоговый вычет за обучение

Категория: Бланки/Образцы

Описание

Вычет на обучение детей по НДФЛ в 2017 году: как заполнить декларацию и вернуть налоги

Налоговый вычет за обучение в 2017 году

Социальный налоговый вычет на обучение предоставляется работающим родителям, которые оплачивают очное образование детей возрастом до 24 лет. Они могут получить частичный возврат выплаченного подоходного налога (НДФЛ) с фактически понесенных затрат на платные образовательные услуги, не превышающие в год сумму 50 000 руб. в год. Соответственно максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть за 2016 год, составляет 6 500 руб. в год (13%) на каждого ребенка.

Навигация по странице

Вычет предоставляется при платной учебе ребенка в вузах, колледжах, школах, детсадах, на курсах. Договор на обучение и его оплату должен быть заключен между учебным заведением и родителем. Обязательно, чтобы образовательная организация, в которой учится ребенок, имела официальную лицензию на осуществление образовательной деятельности.

Чтобы получить льготу по НДФЛ за обучение, нужно обратиться в местную ФНС по окончании года, в котором производилась оплата детского обучения. При этом должны выполняться следующие условия:

  • Ребенок в возрасте от рождения до 24 лет должен обучаться по очной форме ;
  • Учебу должен оплачивать один из родителей. или оба по очереди (не благотворительный фонд, не предприятие или другая организация).
  • Родитель должен иметь официальную занятость и быть плательщиком НДФЛ. Неработающему льготу не оформят (иначе не с чего возвращать излишне уплаченные налоги).
Что такое возврат НДФЛ за обучение ребенка?

Социальными называются налоговые вычеты. которые предоставляются некоторым категориям налогоплательщиков при расходах «социального» характера — на лечение, учебу, пенсионное или лекарственное обеспечение, покупку медицинской страховки. Фактически вычет по НДФЛ на обучение является одной из разновидностей налоговых льгот при затратах населения на социальные потребности.

В отличие от стандартного вычета на ребенка до 18 лет, который предоставляется работающему родителю по месту работы ежемесячно, льгота по НДФЛ на обучение дается в виде возврата уже оплаченного подоходного налога за прошедший период. Процедура называется возвратом НДФЛ. Ее существование и принцип регулируется ст. 219 Налогового кодекса (НК) РФ.

В российском законодательстве не указана зависимость между возможностью получать стандартный налоговый вычет на ребенка до 18 лет (ст. 218 НК) и социальный вычет на обучение до 24 лет. Они не являются альтернативными. Следовательно, не будет нарушением закона оформить их одновременно .

Например, в случае, если родитель оплачивает обучение ребенка в частной школе или детсаду. При возникновении затруднений стоит обращаться за консультацией в налоговую, все необходимые разъяснения можно требовать в письменном виде.

Эти два вида налоговых льгот отличаются довольно сильно в суммах, принципах оформления и получения. Если вычеты на ребенка до 18 лет с места работы положены обоим родителям безусловно, то вычет по расходам на обучение предоставляется при соблюдении нескольких условий:

  1. Обращаться с документами и заявлением нужно по истечении года. в котором была внесена (один или несколько раз) плата за учебу.
  2. Подавать заявление нужно не работодателю, а напрямую в налоговую инспекцию (ФНС). Хотя в этом плане есть вариации .
  3. Сумма за прошедший период. в течение которого родитель имел право на вычет, но не пользовался им, выплачивается единовременно .
Кто может вернуть налоговый вычет за обучение ребенка?

Обратиться за возвратом уплаченного налога за истекший период могут лица, которые одновременно платят НДФЛ и деньги за образование ребенка (а также брата или сестры). Вернуть налоговый вычет за истекший период могут родители и другие лица, заключившие с образовательным учреждением договор на оплату очного обучения ребенка:

  • родитель или усыновитель на ребенка (детей) возрастом до 24 лет;
  • опекун (попечитель) на своего подопечного, не достигшего 18 лет;
  • бывшие опекуны или попечители на ребенка до 24 лет, в отношении которого закончились обязательства, но опекун желает оплатить образование подопечного;
  • лица на своих полнородных или неполнородных братьев или сестер до 24 лет.

Если стандартный налоговый вычет на ребенка до 18 лет назначается обоим родителям (усыновителям), то в данном случае льготу получает только один из них. Но не обязательно тот, кто платит.

Минфин выпустил разъяснение по этому поводу. Если родители состоят в браке, то все нажитое является их собственностью. Если платит за обучение один их них, то с его согласия оформить возврат НДФЛ за обучение может и другой родитель.

За какие виды обучения можно вернуть НДФЛ

Налоги из денег, выплаченных за учебу, можно вернуть только в случае, если платят за нее родители. При этом учебное заведение должно иметь лицензию или иной документ, подтверждающий официальный статус заведения. Вернуть НДФЛ можно за учебу на очном отделении не только в вузе или колледже, но и в других учреждениях. Среди них:

  • детсады и школы;
  • профтехучилища;
  • детские школы по обучению музыке или искусствам, спортивные школы;
  • организации, предоставляющие услуги дополнительного образования (языковые курсы, автошколы, учебные центры при службах занятости, курсы повышения квалификации).

Льгота по НДФЛ распространяется не только на первое образование, но и на второе. Налоговым кодексом не ограничивается форма собственности учебного заведения: это может быть государственная или частная образовательная организация.

Льгота по НДФЛ сохраняется, если ребенок прописан по адресу, отличному от адреса родителей. Она теряется, если:

  • студент-очник до 24 лет вступает в брак;
  • учеба оплачивается материнским капиталом ;
  • ребенок обучается по очно-заочной, заочной или другой форме, отличной от очной.

В законе не указано, на какой территории должен находиться вуз. Следовательно, вычет предоставляется и при обучении за границей. хотя и составляет очень маленькую сумму от понесенных расходов. В этом случае придется переводить документы на русский, а тот, кто оформляет вычет, должен быть резидентом России (проживать на территории РФ минимум 6 месяцев). Перевод с печатью делается за деньги. Стоит прикинуть, есть ли смысл в получении такого вычета.

За какой период можно вернуть вычет

По закону, вернуть вычет можно за весь период обучения ребенка, включая даже оформленный по правилам академический отпуск. Вычет за обучение будет предоставляться родителю:

  • до конца календарного года, в котором ребенку исполняется 24 года;
  • до месяца окончания учебы, если выпускнику еще нет 24-х.

Обращаться за возвратом денег следует по истечении года. в котором проводилась оплата за обучение. Если родитель платит за учебу несколько лет подряд, подавать заявление в Федеральную налоговую службу (ФНС) он также будет из года в год (или один раз за все прошедшие годы).

Если налогоплательщик по каким-то причинам не смог обратиться за деньгами сразу, у него в запасе есть время. Реализовать право на возврат уплаченных налогов в виде социального налогового вычета можно в течение 3 лет после уплаты НДФЛ за тот налоговый период, в котором производились социальные расходы. Об этом говорится в п. 7 ст. 78 Налогового кодекса (НК) РФ.

То есть в 2017 году можно обратиться за возвратом НДФЛ за 2016-й, 2015-й и 2014-й годы независимо от того, учится ребенок или уже закончил обучение, и независимо от его возраста на момент обращения за возвратом. Если ребенку 25 лет и он еще учится, то можно оформить вычет за время до момента, пока ему не исполнилось 24 года (если сохранились все платежные документы).

Сумма налогового вычета обучение ребенка

Размер налогового вычета на обучение каждого ребенка в налоговом периоде равен сумме, фактически уплаченной родителям за образование в течение года. То есть деньги, потраченные на учебу, не облагаются подоходным налогом. Но есть ограничения по суммам. Нельзя получить возврат больше, чем было бы уплачено налогов .

Возврат НДФЛ ограничивается такими максимальными суммами вычетов за год:

  • 50 000 руб. родителям за обучение ребенка;
  • 120 000 руб. за обучение брата/сестры в совокупности с другими социальными вычетами налогоплательщика.

Например, если за обучение чада в течение года заплатили 65 000 руб. необлагаемый налогами вычет будет равняться 50 000 руб. С этой суммы вернут налог в размере

50 000 х 13% = 6 500 руб.

Тогда максимальная сумма возврата по налоговому вычету в год:

  • 6 500 руб. — за каждого учащегося ребенка родителю;
  • 15 600 руб. — за оплату учебы брата или сестры до 24 лет.

При этом не имеет значения, за какие годы внесена оплата — важна дата внесения денег. Возврат осуществляется только с зарплаты, не учитываются выигрыши.

Пример расчета возврата по НДФЛ за детское обучение

Дочь Л. в 2016 г. поступила в учебное заведение в магистратуру, где ей предстоит отучиться 2 года. Плата за год обучения составляет 100 000 руб. Ее отец оплатил сразу всю сумму (200 000 руб.), при этом его месячная зарплата составляет 40 000 руб. В начале 2017 г. Л. собрал нужные документы и решил обратиться за возвратом НДФЛ по социальному вычету, связанному с расходами на учебу.

Сумма расходов, по которым можно получить социальный вычет, в данном случае составляет оговоренный законом максимум — 50 000 руб. (а не 200 000 руб.) При этом возврат составит:

50 000 х 13% = 6 500 руб.

В 2016 г. работодатель уплатил из доходов Л. НДФЛ в размере:

40 000 руб. х 12 мес. х 13% = 62 400 руб.

Следовательно, в 2017 г. Л. получит возврат по НДФЛ в размере 6 500 руб. так как эта сумма не превышает размер уплаченного налога. Но если бы он оплачивал обучение в отдельности по 100 000 руб. каждый год, то получил бы соответственно возвраты в 2017 и 2018 г. дважды по 6 500 руб.

Оплачивая двухлетнее обучение единовременно, мужчина лишился возможности получить максимальный налоговый вычет. Поэтому для тех, кто собирается оформить налоговую льготу, более выгодно вносить оплату по частям и растянуть ее на все годы обучения ребенка.

Как получить налоговый вычет за обучение ребенка

Налоговый вычет оформляется в ФНС по месту проживания или пребывания налогоплательщика. Это происходит следующим образом:

  1. Родитель оплачивает обучение ребенка полностью или частично (за год или семестр).
  2. По окончании года, в котором была проведена оплата, собирает нужные документы, и предоставляет их в налоговый орган по месту жительства.
  3. После рассмотрения заявления получает возврат переплаченного НДФЛ на свою карточку или банковский счет. Либо проводится зачисление этих денег в счет будущих налогов.

Возврат уплаченного НДФЛ осуществляется только после обращения налогоплательщика. Можно не дожидаться окончания года, а оформить вычет у работодателя (в законе последний называется налоговым агентом) по письменному заявлению.

Делается это в такой последовательности:

  1. В налоговую подается заявление о том, что обратившийся хочет получить подтверждение своего права на вычет за обучение. Что для этого необходимо — лучше уточнить в ФНС.
  2. В течение 30 дней после подачи соответствующего заявления документ должен быть выдан.
  3. С полученным подтверждением работник обращается к работодателю. Он должен написать заявление на досрочное предоставление вычета.
  4. Работодатель начисляет НДФЛ с учетом вычета. Налоговые льготы предоставляются ежемесячно с того месяца, в котором было подано заявление работодателю.
Документы на социальный налоговый вычет за обучение

Для подачи документов нужно подготовить их копии, но в налоговую принести также оригиналы для сверки. При пересылке почтой копии должны быть заверены нотариально.

Почтовая пересылка более удобна, так как избавляет от необходимости стоять в очереди. Но при первом обращении за налоговым возвратом разумнее будет обратиться лично: если какого-то документа не будет хватать, заявитель узнает об этом оперативно.

Для возврата НДФЛ за прошедший период в налоговую подаются:

  • Заявление в свободной форме на возврат подоходного налога. В нем указывается возвращаемая сумма и пожелания заявителя (вернуть деньги на карточку или в счет будущих налогов).
  • Налоговая декларация 3-НДФЛ за прошедший налоговый период (год).
  • Справка о начисленных и удержанных налогах по форме 2-НДФЛ (можно взять в бухгалтерии по месту работы).
  • Договор на обучение ребенка, заключенный с родителем, а не с ребенком. В нем должны быть указаны реквизиты лицензии на образовательную деятельность учреждения, стоимость обучения и то, что ребенок учится по очной форме.
  • Квитанции об оплате учебы или иные документы, подтверждающие факт оплаты обучения. Квитанции должны оплачивать именно родители, а не предприятие, социальные фонды или учащийся самостоятельно.
  • Свидетельство о рождении ребенка (решение суда об усыновлении).
  • Реквизиты счета, на который будут возвращены деньги.
  • Лицензия учебного заведения (требуется, если ее реквизиты не указаны в договоре на обучение).
  • Справка об обучении по очной форме (если в договоре не указано, что ребенок учится очно).
  • Свидетельство о браке (если вычет оформляет второй родитель, а не тот, который платит за учебу).
  • Решение опекунского органа об установлении опеки (если платит опекун за подопечного).

Документы придется ежегодно обновлять. Квитанции об оплате подаются каждый раз новые. Также требуется доказать, что ребенок все еще учится в образовательном учреждении по очной форме.

Для возврата излишне уплаченного НДФЛ даются такие сроки:

  • Решение принимается в течение 10 дней, но не ранее камеральной налоговой проверки документов. Последняя иногда может занять до 3-х месяцев.
  • После принятия решения дается 5 дней на то, чтобы послать уведомление заявителю.
  • Перечисление денег на карточку обычно происходит в течение месяца после подачи заявления, если все идет гладко.
Как заполнять 3-НДФЛ на налоговый вычет на обучение

Форма 3-НДФЛ представляет собой налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц. Она заполняется после получения справки 2-НДФЛ с работы. Декларация состоит из нескольких страниц. Каждый год приказами ФНС в нее вносятся какие-либо изменениями — то есть нельзя пользоваться бланками за прошлые годы.

Форма 3-НДФЛ заполняется в соответствии с актуальным на текущий год «Порядком заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц» (Приказ ФНС России № ММВ-7-11/671 от 24.12.2014 г. ). Вносить данные в документ самостоятельно не всегда легко. Но в простых случаях (возврате НДС за обучение) можно попробовать сделать это без посторонней помощи.

Бланк декларации можно получить и заполнить такими путями:

  • Через онлайн-сервисы. Это платно, и налоговая служба не всегда позитивно относится к таким декларациям. Для этого она предлагает собственные сервисы с подобными функциями, в том числе «Личный кабинет налогоплательщика».
  • В программе, которую можно скачать с сайта Федеральной налоговой службы. Плюс в том, что программа укажет, если какие-либо данные не введены или введены неправильно.
  • Чистый бланк можно взять в налоговой инспекции и заполнить вручную. Если страшно это делать самостоятельно, можно заказать у бухгалтера.

Что нужно знать и указать при заполнении:

  • Номер инспекции, в которую будет подаваться заявление. Реквизиты нужно уточнить заранее. В программе есть выпадающий список, из которого можно выбрать свое отделение.
  • ФИО, ИНН, реквизиты паспорта, код страны.
  • Данные о месте жительства или пребывания. Надо указать ОКТМО — код муниципального образования (можно уточнить в интернете).
  • От кого получены доходы (наименование организации, КПП, ОКТМО организации — из справки 2-НДФЛ) и суммы по месяцам (из этой же справки). На вкладке «доходы» нужно выбрать «13» — это 13% налогообложения. Если в каком-то месяце были отпускные, вбивается код 2012, для зарплаты код 2000. Итоговая сумма дохода должна совпасть с той, что в справке.
  • Во вкладке «Вычеты» заполнить «Суммы, уплаченные за обучение детей» (надо писать реальную сумму).

Если документ заполняется в программе. его можно просмотреть, отредактировать и распечатать. После формы 3-НДФЛ пишется заявление, в котором указывается рассчитанная сумма возврата.

Другие статьи

Возврат на лечение, как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

Как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

Все физлица, получающие доходы, платят с них НДФЛ. Часть уплаченного налога можно вернуть благодаря специальным налоговым вычетам. Если вы оплачивали медицинские услуги, оказанные вам или вашим родным, то можете уменьшить сумму подоходного налога за счет социального вычета на лечение (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК).

Вычет предоставляется на основании декларации по форме 3-НДФЛ. Как заполнить возврат на лечение, какие еще документы нужно для этого предоставить, рассмотрим далее.

Вычет на лечение и его размер

Получить вычет и вернуть часть денег, потраченных на лечение возможно, если вы из своих средств:

  • Оплачивали медицинским учреждениям услуги лечения,
  • Оплачивали лекарства и медикаменты, которые назначил врач,
  • Платили страховые взносы по договорам добровольного медстрахования.

При этом действуют следующие условия:

  • Учитывается оплата лечения, медпрепаратов и страховки не только за себя, но и за членов своей семьи: детей младше 18 лет, супругов, родителей.
  • Оказанные вам медицинские услуги и приобретенные лекарства должны входить в специальные Перечни медуслуг и лекарств, по которым можно применять налоговый вычет (постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201), а больница, клиника или иное медучреждение должны иметь действующую лицензию на медицинскую деятельность.
  • Договор ДМС, по которому платились взносы, не может включать иные услуги, кроме оплаты лечения, а страховая компания, заключившая договор, должна иметь соответствующую лицензию.
  • В вычете будет отказано, если полностью или частично медуслуги за вас оплатил работодатель, или иное лицо. В том числе не будет принята оплата за счет материальной помощи на лечение, оказанной работодателем сотруднику (пп.3 п. 1 ст.219 НК РФ). Оплату может сделать только сам налогоплательщик в полной сумме.

Каким будет размер вычета, зависит от того, сколько средств фактически потрачено вами на лечение. Но и здесь есть свои пределы.

Максимальный социальный вычет может составлять не более 120 000 рублей, причем эта сумма включает в себя не только лечение, а вообще все социальные вычеты. То есть, если в течение года вы платили, например, за обучение ребенка, внесли дополнительные взносы на пенсию и оплатили медицинские услуги и лекарства, то все эти расходы совокупно дают право на вычет не более 120 000 рублей. Соответственно, с этой суммы вы сможете вернуть себе 15 600 рублей налога (120 000 рублей х 13%).

Исключение из этого правила есть, но только для дорогостоящего лечения: оплатив медицинские услуги, входящие в специальный Список, определенный постановлением № 201, вы можете вернуть 13% налога с полной стоимости такого лечения, но конечно, в пределах ранее уплаченного с ваших доходов НДФЛ.

Обратите внимание, что вернуть налог можно только за те периоды, когда фактически оплачивалось лечение. Заявить вычет допустимо и спустя несколько лет после оплаты, но возврат возможен только за последние 3 года. К примеру, лечение проходило в 2013 году, а заявили вычет только в 2016. В этом случае можно вернуть налог, уплаченный в 2015, 2014 и 2013 годах.

Документы на вычет за лечение

По окончании календарного года, в котором было оплачено лечение, предоставьте в ИФНС:

  • налоговую декларацию 3-НДФЛ,
  • справку о доходах 2-НДФЛ от каждого работодателя, который удерживал НДФЛ из вашей зарплаты,
  • заявление на возврат НДФЛ по установленной форме.

В зависимости от вида медицинских расходов, нужно также приложить следующие документы, их подтверждающие:

Для вычета по оказанным медуслугам :

  • Справку об оплате услуг (форма утв. приказом Минздрава России № 289, МНС России от 25.07.2001 № БГ-3-04/256) из медорганизации, в которой проходило лечение,
  • Копию договора об оказании медуслуг. Если в договоре не указаны полные реквизиты лицензии медучреждения, то приложите копию лицензии.

Для вычета по медикаментам:

  • Рецепт от лечащего врача со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика»,
  • Копии документов, которые подтверждают приобретение лекарств (кассовые чеки, платежные поручения и т.п.).

При оформлении вычета на ДМС:

  • Копия страхового полиса, или договора,
  • Копия лицензии страховщика, если в договоре не указаны его полные реквизиты.

Когда налоговый вычет оформляется по медрасходам за членов семьи и родственников, нужны копии документов, подтверждающих ваше родство – свидетельства о рождении, о браке и т.п.

Весь пакет документов направляется в налоговую инспекцию по месту жительства. Для деклараций, подаваемых только с целью возврата налога, ограничений по сроку представления нет – сдать 3-НДФЛ можно в течение всего года, следующего за отчетным. Если одновременно с вычетом вы заявляете и о своем доходе, то декларацию нужно сдать до 30 апреля следующего года. Процедура возврата налога может занять у вас до четырех месяцев: 3 месяца длится камеральная проверка и еще месяц отводится на возврат налоговой переплаты (п. 2 ст. 88; п.6 ст. 78 НК РФ).

Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат на лечение

Декларация 3-НДФЛ: как заполнить. Возврат на лечение, как обычное, так и дорогостоящее, оформляется на Листе Е1 декларации (п.2.3, 3.2 Листа Е1). Также, обязательны для заполнения: Титульный лист, расчет и суммы налога в разделах 1 и 2, где вам понадобится КБК по НДФЛ. и сведения о доходах физлица в Листе А.

Титульный лист

3ндфл для налогового вычета бланк 2014 скачать - добавлено решение

Налоговый вычет за обучение как заполнить форму 3 ндфл

I либо ii группы, которая рассчитывается методом умножения размера такового вычета, установленного подпунктом 4 пт 1 статьи 218 кодекса, на количество месяцев, обозначенных в подпт 1. При заполнении листа а указываются доходы, приобретенные в налоговом периоде от источников в русской федерации, за исключением доходов, поименованных в пт 3 статьи 224 кодекса. Кому нужно заполнять декларацию 3-ндфл, аннотация, эталон наполнения и бланк. В согласовании с подпунктом 1 пт 1 статьи 220 кодекса обозначенная сумма не должна превосходить 250000 руб.

Как получить налоговый вычет за обучение. Показатьскрыть порядок наполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-ндфл) 1. 3-ндфл пример наполнения декларации за 2015. Скачать бланк формы 3-ндфл 2014 (для подачи в 2015 году) в формате tif. Как верно заполнить декларацию 3 ндфл.

3-ндфл - скачать 3-ндфл

Усн заплатлибо, а декларацию не сдали то штраф - 1000 рублей. Так же я планирую оформить налоговый вычет за обучение старшего малыша. Какие конфигурации внесены в 3-ндфл в 2016 году? В поле, в программке в имущесвенных вычетах, писать общую сумму за обучение( университет автошкола) в поле за свое обучение? Налоговая база отражается в строке 050 и рассчитывается как разница меж общей суммой дохода, подлежащей налогообложению по ставке 30 (строчка 030), и общей суммой расходов, обозначенной в строке 040. Период внедрения приведенной справа формы, начинается с налогового периода 2016 года. Гнивц фнс рф можно форма налоговой декларации за 2016 год и формы прошедших лет на веб-сайте www. Если оплата труда в натуральной форме выполнялась 2-мя и более сельскохозяйственными товаропроизводителями, то заполняется нужное количество страничек продолжения листа г1.

Возврат НДФЛ за обучение: образец заявления, документы, процедура

Возврат подоходного налога (НДФЛ) за обучение

Государство нуждается в квалифицированных и хорошо обученных специалистах. И для того чтобы облегчить доступ граждан к получению образования, в налоговом законодательстве предусмотрен возврат НДФЛ не только за лечение. но и за платное обучение (за образование).

О чем речь

Российский налоговый кодекс (смотрите статью №219) предусматривает компенсацию части средств, вложенных в образование, путем возврата части подоходного налога. За счет налогового вычета. Этот финансовый инструмент позволит получить компенсацию за пребывание в стенах:

  • Высших государственных и коммерческих учебных заведений.
  • Средне-специальных и профессиональных образовательных центров и училищ.
  • Платных детских садов и школ.
  • В специальных школах (например, возврат НДФЛ за обучение в автошколе на права ) и курсов для взрослых.
  • В детских кружков, секций и других внешкольных учебных учреждений (например, художественная или музыкальная школа).

Государство не ограничивает гражданина на количество получаемых им налоговых вычетов в зависимости от того, которым по счету у него является данное образование. Вместо этого существуют требования к учебным заведениям. Вот они:

  • Должна иметься соответствующая лицензия, дающая право на подобную деятельность.
  • Кроме того, возможность заниматься подобной деятельностью должна быть отображена в уставе .
  • В договоре, заключаемым между гражданином и учебным учреждением, должна быть прописана стоимость услуг именно за получение образования.

О том, возможен ли возврат НДФЛ при обучении в институте (заочно, очно), за обучение ребенка, какие документы для этого нужны — все это вы узнаете из данного видео:

Субъекты выплат

Рассчитывать на возврат налога в качестве компенсации за оплату образования могут:

  • Граждане, оплачивающие собственное образование в любой форме (очное, заочное и другие виды).
  • Платящие за учебу ребенка не старше двадцати четырех лет (за исключением заочных форм образования).
  • Оплатившие учебу родных (или сводных с одним общим родителем) сестер и братьев не старше двадцати четырех лет.
  • Опекуны за образование своих воспитанников младше восемнадцати лет и бывших воспитанников младше двадцати четырех лет.

При этом надо выполнить некоторые условия:

  • Лицо, имеющее претензии на налоговый вычет, должно быть зарегистрировано как плательщик НДФЛ.
  • Оплата услуг по обучению производилась по договору, заключенному с образовательным учреждением, имеющим официальный статус на территории РФ.

Про КБК и заполнение декларации на возврат НДФЛ за обучение читайте ниже.

Особенности заполнение декларации

Заполнение бланка формы 3-НДФЛ декларации при возврате НДФЛ выполняется по тем же правилам, что и обычно:

  • Заглавными печатными буквами, вписываемыми в клеточки вручную или на компьютере.
  • Заполнение листов одностороннее, ошибки и помарки не допускаются.
  • Величина дохода указывается в рублях.
  • Незаполненные страницы не подаются.

При налоговом вычете обязательно заполняются страницы:

  • Титульный лист документа.
  • Раздел 1 (суммы подлежащие уплате или возврату).
  • Раздел 2 (расчет налога ).
  • Последующие листы (лист А и далее) заполняются по необходимости.

Особенности заполнения в случае возврата:

  • В разделе 1 обозначить сумму, обязательную к возврату (нижняя строка).
  • В разделе 2 учесть возврат налога при расчете базы налогообложения и суммы налога.

Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат за обучение вы найдете ниже, бланк можете скачать здесь .

Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат за обучение

Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате денег за обучение — 1

Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате денег за обучение — 2

Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате денег за обучение — 3

Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате денег за обучение — 4

Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате денег за обучение — 5

Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате денег за обучение — 6

Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате денег за обучение — 7

О том, как происходит сбор документов на на возврат денег за обучение по 3 НДФЛ, читайте ниже.