Категория: Бланки/Образцы
В узком смысле слова понятие «займ» представляет собой устный или письменный договор о передаче материальных ценностей от одного лица к другому при условии, что средства будут возвращены к определенному сроку и в том же виде, что и при передаче.
Отличительной особенностью займа в общем смысле является его бесплатность: как взял, так и отдал. С другой стороны, в договоре займа может быть прописано вознаграждение займодателю. (Ст. 807 ГК РФ )
На какие цели могут быть предоставлены денежные средстваВне зависимости от того, является займодатель физическим или юридическим лицом, сделка может быть как целевой, так и нецелевой. Большое количество займов в настоящее время оформляются как нецелевые.
В этом случае займодатель берет на себя ответственность за неправомерное расходование заемщиком его средств. Выходом в этом случае является указание в договоре конкретной цели, на которую осуществляется данный займ.
Если займодателем выступает юридическое лицо, выдача целевых займов может способствовать экономии средств налогоплательщика.
Целевые займы, которые прямо или косвенно указывают на повышение прибыли займодателя, рассматриваются налоговыми органами в учете.
Это займы на закупку оборудования, на погашение задолженностей по налогам и кредитам, на покупку акций и других ценных бумаг и так далее.
Займы на цели благотворительности, беспроцентного займа третьим лицам, проведение культурно-массовых мероприятий, как правило, не учитываются налоговыми органами.
Разновидности целевого займаПо выдаваемой сумме различают малые, средние и крупные займы. Многим гражданам, дающим деньги в долг под расписку, знакомо понятие малого займа. Это небольшие суммы до 50000 рублей на малый срок.
В этом случае возможно упрощение условий займа между двумя сторонами – могут отсутствовать обеспечение (залог), проценты. Такие договора займов обычно заключаются как в устной, так и в письменной форме.
Средние и крупные займы подразумевают большие риски для займодателя, поэтому необходимо обязательно составлять договор. Для защиты от рисков средние и крупные займы должны быть целевыми.
Примером такого займа является привлечение средств займодателя на покупку недвижимости. Договор целевого займа между физическим и юридическим лицом на квартиру помогает займодателю контролировать расходование средств.
Кроме того, в целях противодействия преступной направленности сделок контроль над крупными займами (600 000 руб. и более) осуществляется Федеральной службой по финансовому мониторингу.
Процентный и беспроцентныйВ основе классического определения понятия «займ» лежит признак «бесплатности». Беспроцентный займ между организацией и частным лицом на приобретение недвижимости предусматривает грамотное и корректное составление договора.
В результате заключения сделки на квартиру у заемщика (физическое лицо) может возникнуть выгода от экономии займа без процентов. Этот факт учитывается в налоговом учете.
Поэтому во избежание недоразумений заемщику необходимо подтвердить и уплатить имущественный налог по доходам. Для этого необходимо получить право на имущественный налоговый вычет.
Требования к работнику при заключении договора займа с сотрудником, перечислены здесь .
А для этого необходимо предоставить в налоговый орган по месту прописки документы, подтверждающие целевое расходование средств на приобретение недвижимости:
С другой стороны, организация при составлении договора вправе установить процент за пользование займом.
Если по каким-то причинам в тексте договора не было прописано, какой займ выдается, по умолчанию эта сделка считается процентной.
Тогда заемщик помимо основной платы по займу обязан осуществлять комиссионные платежи – в размере 2/3 ставки рефинансирования Центрального банка РФ – 9% годовых (по положению на начало декабря 2014 года) – (Ст. 212 НК РФ )
В случае, когда между физическим и юридическим лицом планируется оформлять процентную сделку, в договоре следует указать величину годового процента, порядок и сроки выплаты комиссии.
Если займ будет процентным, то сумма вознаграждения по закону не может быть ниже 2/3 ставки рефинансирования, поскольку здесь налоговые органы усматривают возможность получения дополнительного дохода заемщику от экономии на процентах.
С залогом и без залогаЗалоговые займы наряду с целевыми являются эффективным способом обезопасить сделку между физическим и юридическим лицом – вне зависимости от того, кто из них является займодателем.
Незалоговые займы, как правило, практикуются в случаях с небольшими сделками. В качестве залога могут быть такие материальные ценности, как бытовая техника и электроника, ювелирные украшения, недвижимость и многое другое.
При этом в договоре прописывается, какие именно ценности и в каком количестве будут использоваться в качестве залога, у какой стороны (заемщик или займодатель) они будут храниться.
Для гарантии займодателя в договоре также можно прописать порядок действий и ответственность сторон в случае нарушения залоговых обязательств.
Образец договора займа с залогом .
В классическом понимании займа срок, в течение которого действует договор, устанавливается по договоренности.
Однако по гражданскому кодексу существует минимальный срок возврата займа если ни заемщик, ни займодатель не указали дату и время возврата займа. Он равняется 30 дням с момента, когда займодатель потребовал возврата средств. (ГК, ст. 810, http://u.to/gLzzCQ).
В этом случае минимальный срок займа составляет 1 месяц.
Займ может быть как краткосрочным, так и долгосрочным. Если договор займа заключается на срок более чем в 1 год, такая сделка считается долгосрочной.
В этом случае физическое лицо – заемщик выплачивает сумму по частям или целиком. То же касается и вознаграждения займодавцу.
Какие документы прикладываются к договору
В случае если договор целевого займа заключается между физическим и юридическим лицом на квартиру, физическое лицо-заемщик дополнительно указывает в заявлении адрес жилого помещения, а также его статус (новостройка, вторичное жилье, долевое участие). Заявление прилагается к договору займа.
В этом случае налоговые органы, а также служба финансового мониторинга потребуют документы, подтверждающие цель и суть договора займа.
После того как собраны все документы, физическое и юридическое лицо составляют договор займа на покупку квартиры.
Согласно ст.808 ГК РФ этот договор обязательно должен быть в письменном виде, в двух экземплярах. В договоре кроме реквизитов сторон следует подробно указать цель займа, сроки и порядки уплаты займа и процентов (если займ является процентным).
Помимо этого для защиты займодателя рекомендуется внести в договор пункт о залоге. В качестве залога может быть как недвижимость, так и другие материальные ценности. В положении о залоге рекомендуется подробно описать порядок действий и ответственности заемщика в случае нарушения договоренностей.
К договору займа между физическим и юридическим лицом на приобретение квартиры нужно приложить копии необходимых документов.
После оформления и согласования текста договора стороны подписывают документ и заверяют его и копии для отчетности банку у нотариуса.
Договор считается вступившим в силу не с момента подписания, а с момента получения денежных средств, поэтому кроме вышеизложенных документов составляется расписка в получении денежных средств – или наличными, или на расчетный счет заемщика.
Расписку и ее копию также следует заверить нотариально.
Займ между физическим и юридическим лицом на покупку квартиры предусматривает целевое расходование средств, а также возможность контроля над расходованием средств со стороны заемщика.
Это могут быть договор купли-продажи квартиры, платежные квитанции, расписки об оплате и так далее. Копии договора и других документов потребуются для отчетности банку и Федеральной службе финансового мониторинга. (http://u.to/L7HzCQ)
Образец договора инвестиционного займа, можно скачать здесь .
Какие МФО выдают займ на карту мгновенно, круглосуточно и без отказа с 18 лет есть в таблице .
Видео: договор займа
г. _____________________________ "___" ____________ 20__ г.
(место заключения договора) (дата заключения договора)
_________________________________________________, именуемое в дальнейшем
(полное наименование юридического лица)
"Займодавец", в лице ______________________________________, действующего
на основании ________________________________________, с одной стороны и
(Устава, Положения, Доверенности)
_________________________________________________, именуемое в дальнейшем
(полное наименование юридического лица)
"Заемщик", в лице _________________________________________, действующего
на основании _______________________________________, с другой стороны, а
(Устава, Положения, Доверенности)
вместе именуемые "Стороны", заключили настоящий договор о нижеследующем:
1. Предмет договора
1.1. По настоящему договору Займодавец передает в собственность
Заемщику денежные средства в размере ___________________________________,
(сумма и валюта денежных средств)
а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу сумму займа и уплатить проценты
1.2. Цель займа __________________________________________________.
1.3. Заем предоставляется сроком на ______________________________.
1.4. Заем, предоставленный по настоящему договору, обеспечивается
(способ обеспечения обязательства)
2. Права и обязанности Сторон
2.1. Заемщик обязан:
2.1.1. использовать заемные денежные средства на цели, указанные в
п.1.2. настоящего Договора;
2.1.2. возвратить Займодавцу полученную сумму займа по истечении
срока, указанного в п.1.3. настоящего договора;
2.1.3. обеспечить исполнение своего обязательства перед
2.1.4. обеспечить возможность осуществления Займодавцем контроля за
целевым использованием суммы займа.
2.2. Заемщик вправе с согласия Займодавца досрочно возвратить сумму
2.3. Займодавец обязан предоставить Заемщику заемные денежные
средства в течение ____________ с момента подписания настоящего договора.
2.4. Займодавец имеет право:
2.4.1. на получение с Заемщика процентов на сумму займа в размерах
и в порядке, определенных настоящим договором;
2.4.2. потребовать от Заемщика досрочного возврата суммы займа и
уплаты причитающихся процентов в случае невыполнения Заемщиком условий
договора о целевом использовании суммы займа, а также при нарушении
обязанностей, предусмотренных пунктом 2.1.3. настоящего договора.
3. Проценты по договору
3.1. За пользование займом Заемщик выплачивает Займодавцу проценты
на сумму займа в размере _______________________________________________.
(сумма и валюта денежных средств)
3.2. Проценты за пользование займом выплачиваются ежемесячно не
позднее ______ числа каждого месяца равными суммами до дня возврата суммы
3.3. При досрочном исполнении обязательства проценты выплачиваются
(только за период фактического пользования кредитом или за весь срок,
указанный в договоре)
4. Ответственность Заемщика
4.1. В случае просрочки исполнения обязательства в части
возвращения суммы займа на эту сумму подлежат уплате проценты за
пользование чужими денежными средствами в порядке и размере,
предусмотренном пунктом 1 статьи 395 Гражданского кодекса, со дня, когда
она должна была быть возвращена, до дня ее возврата Займодавцу независимо
от уплаты процентов, предусмотренных пунктом 3.1. настоящего договора.
5. Заключительные положения
5.1. Настоящий договор считается заключенным с момента передачи
5.2. Сумма займа считается возвращенной в момент зачисления
соответствующих денежных средств на банковский счет Займодавца.
5.3. Любые изменения и дополнения являются действительными при
соблюдении их письменной формы.
5.4. Настоящий договор составлен в двух аутентичных экземплярах -
по одному для каждой из Сторон.
5.5. Во всем, что не предусмотрено настоящим договором, Стороны
руководствуются действующим законодательством.
6. Реквизиты и подписи Сторон
Юридические лица – это общества и организации, созданные для занятий каким-либо видом деятельности с определенной (коммерческой или некоммерческой) целью.
В любой компании может возникнуть ситуация, когда окажется недостаточно получаемой прибыли для дальнейшего развития, или покупки нового оборудования, или открытия филиала и т.д.
В таком случае руководство может принять решение о необходимости совершения займа. По сути, заем – это получение одним лицом денежных средств или каких-либо вещей во временное пользование с взятыми обязательствами возврата на определенных условиях.
Виды займов.
Займы могут различаться по срокам пользования:
— краткосрочные;
— среднесрочные;
— долгосрочные;
Займы также классифицируются по видам. Вот те, которые сегодня востребованы у фирм и предприятий:
— кредитные линии;
— овердрафт;
— целевые кредиты.
Независимо от вида займа, заемщику необходимо доказать свою платежеспособность. Один из способов сделать это, тем самым оградить себя от сбора лишних документов, справок и т.д. – предоставить в залог имущество: недвижимость, технику, ценные бумаги, оборудование и пр.
Следующим этапом после того, как будут улажены формальности и заключена устная договоренность, будет заключение Договора займа.
Договор займа под залог.
Такой Договор имеет следующие характеристики:
— предметом Договора является денежная сумма, передаваемая Стороной 1(Заимодавцем) Стороне 2 (Заемщику);
— прописываются способ и сроки передачи денежных средств;
— указываются обязательства возврата денежных средств в определенные сроки, и в какой сумме (если заем процентный, то указывается график платежей);
— определяется имущество, которое будет представлять собой залоговую часть Договора, а, следовательно, обеспечивать обязательства сторон по Договору;
— разрешение споров, риски, форс-мажорные обстоятельства.
Договор между юридическими лицами может быть:
— возмездным (сумма, взятая в заем, возвращается Займодавцу, согласно Договору);
— реальным (договор можно считать заключенным только после передачи денег);
— односторонне обязывающим (обязанности возникают после заключения Договора только у одной Стороны – у Заемщика).
Здесь надо отметить, что Договор займа является заключенным с того момента, когда произошла передача денежных средств (п. 1 ст. 807 ГК). Нельзя путать понятия «произошла передача денег» и «Сторона обязуется передать деньги».
Несмотря на то, что договор односторонне-обязывающий, на Займодавца все же ложатся определенные обязанности. В частности, он обязан возвратить Заемщику имущество, закладываемое при совершении сделки.
Нюансы, возникающие касаемо хранения и пользования заложенным имуществом, оговаривается подробно и индивидуально в каждом отдельно взятом случае, и прописываются в Договоре.
Налогообложение.
Заключение Договора займа под залог имущества между юридическими лицами зачастую вызывает интерес у налоговых органов. Инспекторы данного подразделения пытаются обложить налогами сумму займа, которая, якобы, является суммой, полученной безвозмездно, с цель получения прибыли.
Арбитражный суд, как правило, признает подобные действия налоговых органов неправомерными.
Здесь затронуты лишь некоторые аспекты, раскрывающие предмет составления Договора займа под залог между юридическими лицами. На самом деле, нюансов и тонкостей по этому вопросу куда больше.
Поговорка «Занимаешь чужие и на время, а отдаешь свои и навсегда», в данном случае особенно актуальна, ведь речь, в большинстве своем, идет о немалых суммах. Полагаться на «авось» в такой ситуации ни одной, ни другой Стороне, не разумно.
Прежде чем принять окончательное решение о подписании Договора займа, необходимо проработать все стороны вопроса, составить юридически грамотный Договор с учетом возможных обстоятельств и дальнейших нежелательных поворотов событий.
Даже если на фирме имеется свой штатный юрист, имеет смысл заручиться мнением и других опытных специалистов. Можно обратиться к знакомым, но в ряде случаев, лучше услышать независимое мнение.
Так, например, на сайте www.yurist-online.net. специалисты дают ответы на любые юридические вопросы, оказывают услуги правового характера, помогают в составлении Договоров или их корректировке.
Данная интернет-площадка может стать реальным помощником и руководителю, и его юристам.
Вам будет интересно:
ДОГОВОР ЦЕЛЕВОГО ЗАЙМА
г. __________________ “___” ________________ 200 __ г.
__________________________________________________________________________________ (наименование организации)
в лице ________________________________________________________________________________,
действующего на основании устава, именуемая в дальнейшем “Заимодавец”, и ________________ _____________________________________________, в лице _________________________________,
(наименование предприятия или ф.,и.,о. физического лица)
действующего на основании _____________________________________________________________,
(устава, положения и т.д.)
именуемый в дальнейшем “Заемщик”, заключили настоящий договор о нижеследующем.
1.Предмет договора
1.1. Заимодавец передает в собственность Заемщику денежную сумму, указанную в п. 1.2 настоящего договора, а Заемщик обязуется возвратить Заимодавцу такую же денежную сумму.
1.2. Передаваемая Заимодавцем Заемщику денежная сумма, в дальнейшем именуемая “Сумма займа”, составляет: _____________________________________________________________________.
2.Условия предоставления займа
2.1. Заем предоставляется на срок до “___” ____________ 200 ___ г. на беспроцентной (безвозмездной) основе.
2.2. Под датой возврата займа следует понимать день поступления Суммы займа на счет ______________________________________________________________________________________.
2.3. Заем должен быть использован только по целевому назначению на закупку цветного и черного лома металла в соответствии со спецификацией к договору поставки (дата _________________ ? ___________). заключенному между сторонами настоящего договора.
2.4. Для учета полученного займа открывается специальный счет ____________________ в банке __________________________________.
3.Обязанности Заемщика
3.1. 3аемщик обязуется:
3.1.1. Возвратить Заимодавцу полученную Сумму займа в срок, указанный в п. 2.1 настоящего договора, путем перечисления Суммы займа на расчетный счет Заимодавца, указанный в настоящем договоре.
3.1.2. Обязан использовать Сумму займа только по целевому назначению в соответствии с п. 2.3 настоящего договора.
4.Контроль Заимодавца
4.1. Заимодавец вправе в период действия настоящего договора проверять финансово-хозяйственное положение Заемщика, целевое использование кредита и его обеспеченность.
4.2. Для реализации контрольных прав Заимодавца, указанных в п. 4.1 настоящего договора, Заемщик обязуется представлять Заимодавцу подлинники следующих документов: договоры на закупку цветного и черного лома металла (п. 2.3 настоящего договора), платежные поручения на перечисление сумм поставщикам (п. 2.3 настоящего договора), акты приемки-передачи лома металла (п. 2.3 настоящего договора).
4.3. Заемщик обязуется представлять по требованию Заимодавца иные документы, отвечать на вопросы представителя Заимодавца и совершать иные действия, необходимые для выяснения Заимодавцем обстоятельств, указанных в п. 4.1 настоящего договора.
4.4. Заемщик обязуется допускать представителей Заимодавца в служебные, складские и иные помещения для проведения целевых проверок.
4.5. Количество проверок, сроки проверок определяются Заимодавцем и с Заемщиком не согласуются.
5.Ответственность сторон
5.1. За нарушение срока возврата Суммы займа, указанного в п. 2.1 настоящего договора, Заемщик уплачивает Заимодавцу штраф в размере ____________________________________________ от суммы договора и пеню из расчета _____________________________________________________ от суммы договора за каждый день просрочки.
5.2. В случае ухудшения финансово-хозяйственного положения Заемщика, использования Суммы займа не по целевому назначению, уклонения от контроля представителя Заимодавца за целевым использованием Суммы займа, а также если выданный заем окажется необеспеченным, Заимодавец вправе в одностороннем порядке расторгнуть настоящий договор и взыскать с Заемщика Сумму займа, кроме того, в случае использования Суммы займа не по целевому назначению Заемщик уплачивает Заимодавцу штрафную неустойку в размере ____________________ от суммы договора.
5.3. В случае расторжения настоящего договора в одностороннем порядке по инициативе Заимодавца Заемщик обязан перечислить Сумму займа на счет Заимодавца в течение ______ дней со дня получения уведомления о расторжении настоящего договора.
5.4. За нарушение срока возврата Суммы займа, указанного в п. 5.3 настоящего договора, Заемщик уплачивает Заимодавцу штраф в размере ___________________________________________ от Суммы займа и пеню из расчета _______________________________________________________ от Суммы займа за каждый день просрочки.
5.4. Меры ответственности сторон, не предусмотренные в настоящем договоре, применяются в соответствии с нормами гражданского законодательства, действующего на территории России.
5.5. Уплата неустойки не освобождает Заемщика от выполнения лежащих на нем обязательств.
6.Порядок разрешения споров
6.1. Споры и разногласия, которые могут возникнуть при исполнении настоящего договора, будут по возможности разрешаться путем переговоров между сторонами.
6.2. В случае невозможности разрешения споров путем переговоров стороны передают их на рассмотрение в арбитражный суд.
7.Обеспечение займа
7.1. Сумма займа, предоставленная по настоящему договору, обеспечивается залогом ______ ______________________________________________________________________________________.
7.2. Документ, устанавливающий обеспечение, является приложением к настоящему договору.
8. Заключительные положения
8.1. Любые изменения и дополнения к настоящему договору действительны лишь при условии, что они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными на то представителями сторон. Приложения к настоящему договору составляют его неотъемлемую часть.
8.2. Настоящий договор составлен в двух экземплярах на русском языке. Оба экземпляра идентичны и имеют одинаковую силу. У каждой из сторон находится один экземпляр настоящего договора.
9. Адреса и реквизиты сторон
Бизнес планирование
Создание, обсуждение бизнес планов, бизнес идеи, кредитование бизнеса.
Сотрудничество
Форум посвященный деловому сотрудничеству, поиску партнеров, инвесторов, представителей.
Готовый бизнес
Продажа, покупка, оценка готового бизнеса.
Недвижимость для бизнеса
Продажа офисных помещений, покупка офисных помещений, аренда офисов.
Образцы типовых договоров. Сборник содержит - договоры аренды, договоры купли-продажи, трудовые договоры и многое другое
