Руководства, Инструкции, Бланки

бланк налоговой декларации по налогу уплачиваемому в связи с применением усн

Категория: Бланки/Образцы

Описание

Бланк декларации по УСН за 2015–2016 годы

Бланк декларации по УСН за 2015–2016 годы

Декларация УСН 2015 – скачать бланк возможно на нашем сайте,претерпела существенные изменения по сравнению с предыдущими периодами. Рассмотрим в представленной статье, что же изменилось в новой декларации и какие особенности могут возникнуть при ее заполнении. Отдельно остановимся за заполнении декларации по УСН за 2016 год.

Основные положения представления декларации по УСН 2014–2015

Организации и индивидуальные предприниматели, ведущие свою деятельность по упрощенной системе налогообложения, обязаны представлять декларацию УСН 2015 -2016 гг. в установленной форме с определенным порядком заполнения. Декларация УСН 2015 - ее форма, а также формат представления отчета в электронном виде утверждены приказом ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/352.

Работающие на УСН компании должны сдавать декларации УСН ежегодно до наступления граничной даты — 31 марта. Так, например, декларацию УСН 2015 г. необходимобыло сдать до 31.03.2016. Декларацию УСН 2015 -2016 гг. сдают бизнесмены, избравшие формат налогообложения «доходы» и «доходы минус ресходы».

Декларация УСН 2015 — скачать бланк

Декларации УСН2015 -2016 гг. сдаются по форме, утвержденной в июле 2014 года. Что касается декларации УСН 2015 — скачать бланк этого отчетного документа вы сможете на нашем сайте. Как уже говорилось, декларация УСН доходы минус расходы 2015 – бланк для заполнения используется тот же.

Для того чтобы скачать бесплатно бланкдекларации по УСН 2016. 2015 гг. нажмите внизу соответствующую надпись для загрузки документа в формате .pdf.

Общий порядок заполнения декларации

Несмотря на изменения, произошедшие с формой декларации, обязательными для сдачи остались следующие разделы:

  • титульный лист;
  • разделы, отражающие суммы авансовых платежей и самого налога к уплате.

Налогоплательщик заполняет разделы в соответствии с применяемым объектом налогообложения.

При отправлении декларации по электронным каналам связи в большинстве случаев производится проверка контрольных соотношений показателей, что позволяет выявить ошибки или несовпадения (как логические, так и арифметические).

Порядок заполнения декларации при УСН с разными объектами налогообложения

Особенность декларации УСН 2015 -2016 гг. состоит в том, что ее заполнение определяется выбранным объектом налогообложения: «доходы» либо «доходы минус расходы».

Правила и пример заполнения декларации УСН за 2015 доходы

Для налогоплательщиков, применяющих УСН с объектом «доходы», обязательными для заполнения являются следующие разделы:

  • титульный лист;
  • раздел 1.1, в котором отражается сумма авансового платежа или налога при применении упрощенной системы налогообложения «доходы»;
  • раздел 2.1, где производится расчет налога при выбранном объекте налогообложения «доходы».

Образец заполнения декларации УСН 2015 «доходы»:

Организации и ИП, находящиеся на УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», обязаны заполнять следующие разделы:

  • титульный лист;
  • раздел 1.2, где на основе данных налогоплательщика указывается сумма уплачиваемого налога, авансовых платежей либо сумма минимального налога к уплате (уменьшению);
  • раздел 2.2, где осуществляется расчет налога при выбранном объекте налогообложения «доходы минус расходы» либо минимального налога.

Обновленная форма декларации по УСН дополнена разделом 3 «Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования».

Форма декларации по упрощенной системе налогообложения 2013 (бланк)

Форма и порядок заполнения декларации по УСН, сдаваемой до 2014 года (по итогам 2011, 2012, 2013 годов), были утверждены приказом Минфина России от 22.06.2009 № 58н.

Бланк декларации УСН 2013 включал в себя:

  • титульный лист;
  • раздел 1, где налогоплательщик указывал сумму уплачиваемого налога в связи с применением УСН и размер минимального налога к уплате;
  • раздел 2, где осуществлялся расчет налога;
  • лист «доходы»;
  • лист «расходы».

В обязанность налогоплательщиков входило представление в налоговые органы всех листов.

Декларация по УСН 2016

Форма декларации УСН 2016 года претерпела изменения. Так, в результате утверждения Приказа ФНС РФ от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@ был изменен бланк декларации УСН 2016 – скачать его вы сможете на нашем сайте.

После того как скачаете бланк налоговой декларации УСН 2016 г., необходимо будет разобраться, как его заполнить. Образец заполнения декларации УСН 2016 мы привели ниже:

За 2 квартал 2016 по УСН декларация «упрощенца» не сдается, поскольку декларация подается только по окончании налогового периода, то есть года. А срок сдачи отчета за 2015 год закончился 31 марта 2016 года. Однако оплатить налог по УСН за первое полугодие надо было до 25 июля 2016 года. Вместе с тем, за 2 квартал 2016 года «упрощенцы» должны были сдать отчетность в ПФР и ФСС (РСВ-1, 4-ФСС,) и в налоговую (ф. 6-НДФЛ).

За 2016 год декларацию по УСН нужно сдать не позднее 31 марта 2017 года.

бланк налоговой декларации по налогу уплачиваемому в связи с применением усн:

  • скачать
  • скачать
  • Другие статьи

    Бланк налоговой декларации по налогу уплачиваемому в связи с применением усн

    Неделя бератора «УСН на практике» Раздел 1.1. «Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением УСН (объект налогообложения - доходы), подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика»

    По строкам 010, 030, 060 090 укажите код по ОКТМО в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований ОК 33-2013. Информацию об этом коде можно получить в налоговой инспекции по месту учета.

    Обратите внимание: при заполнении поля «Код по ОКТМО», под который отводится одиннадцать знакомест, свободные знакоместа справа от значения кода заполняются прочерками. Например, код ОКТМО 12445698 записывается следующим образом: «12445698---».

    Строка 010 «Код по ОКТМО» заполняется в обязательном порядке. А вот показатели по строкам 030, 060 и 090 указываются только при смене места нахождения организации (места жительства индивидуального предпринимателя). В остальных случаях в них ставится прочерк.

    По строке 020 укажите сумму авансового платежа, которую следует уплатить не позднее 25 апреля отчетного года.

    Значение этого показателя рассчитайте путем уменьшения исчисленного авансового платежа за первый квартал (строка 130 раздела 2.1.1) на сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в первом квартале страховых взносов, выплаченных работникам больничных пособий и платежей по договорам добровольного личного страхования, заключенным в пользу работников (строка 140 раздела 2.1.1).

    Если налогоплательщик ведет деятельность, в отношении которой уплачивается торговый сбор, дополнительно сумму авансового платежа по единому налогу за первый квартал нужно уменьшить на сумму торгового сбора, уплаченного в первом квартале ((строка 130 – строка 140) Раздела 2.1.1 – строка 160 Раздела 2.1.2).

    По строке 040 укажите сумму авансового платежа, которую следует уплатить не позднее 25 июля отчетного года.

    Значение этого показателя рассчитайте путем уменьшения исчисленного авансового платежа за полугодие (строка 131 раздела 2.1.1) на сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в этом периоде страховых взносов, выплаченных работникам больничных пособий, платежей по договорам добровольного личного страхования, заключенным в пользу работников (строка 141 раздела 2.1.1), а также на сумму авансового платежа по сроку 25 апреля (строка 020).

    Этот показатель также уменьшается на сумму уплаченного за полугодие торгового сбора, если налогоплательщик ведет деятельность, облагаемую торговым сбором ((строка 131 – строка 141) Раздела 2.1.1 – строка 161 Раздела 2.1.2 – строка 020). Этот показатель указывают, если его значение больше или равно нулю.

    По строке 050 укажите сумму авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее 25 июля отчетного года.

    Значение этого показателя определите путем уменьшения суммы авансового платежа за первый квартал, указанной по строке 020, на сумму исчисленного авансового платежа за полугодие (строка 131 раздела 2.1.1) за минусом уплаченных страховых взносов, выплаченных больничных, платежей по договорам добровольного личного страхования, заключенным в пользу работников (строка 141 раздела 2.1), и суммы торгового сбора. Уплаченного в течение полугодия (строка 161 Раздела 2.1.2). Строка 050 заполняется при отрицательном значении разницы между авансовым платежом за полугодие и авансовым платежом за первый квартал ((строка 131 – строка 141 Раздела 2.1.1 – строка 161 Раздела 2.1.2 – строка 020 Раздела 1.1)

    Важные темы УСН

    Авансы при УСН
    (как учитывать доходы и расходы в виде полученных или возвращенных авансов)

    Как быстро и правильно заполнить декларацию по УСН 6% за 2014 год в программе Налогоплательщик ЮЛ - Энциклопедия начинающего предпринимателя

    11:46, 06 января 2015 1 309 318

    Как быстро и правильно заполнить декларацию по УСН 6% за 2014 год в программе Налогоплательщик ЮЛ

    В этой статье я расскажу о том, как действительно быстро, и главное правильно, заполнить декларацию по УСН 6% (доходы) за 2014 год. Делать мы это будем в программе Налогоплательщик ЮЛ версии 4.40. Не будь ретроградом!

    Несколько слов тем предпринимателям, которые заполняют декларации по старинке, вручную, на купленных или скачанных бланках деклараций. С каждым годом налоговая отчетность усложняется и новая форма декларации по упрощенке, которую мы будем сдавать в 2015 году, лишний раз тому подтверждение. Заполнение деклараций в специальных программах, например в «Налогоплательщик ЮЛ», действительно ускоряет процесс заполнения, и позволяет избежать многих ошибок.

    Если компьютер есть (почти) у каждого предпринимателя (ведь Вы читаете этот текст), то принтер, на котором можно распечатать декларацию, имеется не в каждой семье. Как выкрутится из этой ситуации я уже писал ранее в свой статье Как распечатать налоговую декларацию, не имея дома принтера. Программа «Налогоплательщик ЮЛ» бесплатна, а ее установка и настройка не займет много времени. Таким образом, нет никаких препятствий для того, чтобы начать пользоваться этой замечательной программой!

    Готовимся к заполнению

    В конце 2014 года вышла новая версия 4.40 программы Налогоплательщик ЮЛ, которая позволяет заполнить декларацию по УСН по новой форме. Программу можно скачать с сайта налоговой службы или с нашего сайта. У кого стоит более старая версия, или не установлена вообще, то скачиваем дистрибутив и устанавливаем. Установить или обновить данное ПО очень просто, поэтому не будем останавливаться на этом.

    В строке «Отчетный период» выбираем: Год 2014г. А в меню «Документы»: Налоговая отчетность ? Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

    Пример заполнения декларации по УСН 6% за 2014 год (без работников)

    Далее на титульном листе в строке «Налоговый период» обязательно выбираем значение «34» — календарный год. Если этого сразу не сделать, то программа рассчитывает сумму налога (авансового платежа) только за 1 квартал.



    Заполнение декларации я рассмотрю на примере одного своего клиента, который уже 2 января))) захотел побыстрее развязаться с этим делом и прислал мне на почту письмо с просьбой заполнить ему декларацию. В письме он указал следующие данные:

    1. 1 квартал 2014 год 45500-00 руб.
    2. 2 квартал 2014 год 233370-00 руб.
    3. 3 квартал 2014 год 55120-00 руб.
    4. 4 квартал 170600-00 руб.

    Фиксированные взносы в размере 20647 рублей были уплачены в сентябре 2014 года. Далее клиент указал, какие авансовые платежи он проплатил в течение года, но для заполнения самой декларации этот факт не имеет никакого значения. В декларации мы указываем только начисления по налогу на 25.04, 25.07, 25.10 и 30.04.2015 г. соответственно за 1 квартал 2014, полугодие, 9 месяцев и год, а налоговая инспекция сравнивает затем их с фактической уплатой.

    Мой клиент не использовал труд наемных работников, поэтому пример заполнения декларации по УСН будет строится на этом основании. Напомню, что ИП без работников могут уменьшать 6%-ый налог (авансовый платеж) на сумму уплаченных фиксированных платежей полностью, без ограничения в 50%, в отличии от работодателей, которые уменьшают налог не более, чем наполовину.

    Продолжаем заполнение декларации. С помощью кнопки «Добавить раздел» добавляем разделы 1.1 и 2.1. Остальные разделы нам не пригодятся, их добавлять не надо. Переходим сразу в раздел 2.1 и в строке «Признак налогоплательщика» (строка 102) указываем — «2». Работодатели здесь укажут «1».


    Нажмите здесь чтобы увеличить раздел 2.1 декларации

    В строках 110, 111, 112 и 113 указываем нарастающим итогом доход предпринимателя соответственно за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Нажав на кнопку F5, программа моментально рассчитает нам значение строк 130-133. Это будут значения сумм начисленных авансовых платежей и самого налога по УСН.

    Для того, чтобы уменьшить налог на уплаченные страховые взносы, мы заполняем строки 140-143. Все значения опять же указываются нарастающим итогом. Так как мой клиент уплатил фикс. платежи в 3 квартале, то в строках 140 и 141 я ничего не указал. Страховые взносы были уплачены в размере 2о647 руб. но сумма авансового платежа за 3 квартал (см. стр. 132) у меня получилась меньше — 20039 руб. Вычет по налогу не может быть больше самого налога, поэтому в строку 142 я поставил 20039 руб.

    В разделе 2.1 осталось заполнить строчку 143. Уплаченные 20647 руб. меньше начисленного налога 30275 руб. (см. стр. 133), поэтому указываем — 20647 руб. Повторюсь, что страховые взносы указываются нарастающим итогом, и при заполнении строк 140-143 они не должны превышать значение строк 130-133! Как не сложно догадаться, у работодателей строки 140-143 не должны превышать значение 50% от значений 130-133.

    Для заключительного расчета сумм налога (авансовых платежей) переходим в раздел 1.1 и сразу наживаем кнопку на клавиатуре F5. Умная программа автоматически заполнит данный раздел. Останется вручную выбрать ОКТМО в строках 030, 060, 090. Для перепроверки заполнения декларации нажмите F6. Если ошибок нет, то можно распечатывать декларацию и идти «сдаваться» в налоговую инспекцию.

    Как видите, в разделе 1.1 поле ОКТМО есть для каждого отчетного периода. Также, начиная с расчета авансового платежа за полугодие, для начисления и уменьшения налога присутствует отдельная строка.

    В прежней декларации суммы авансовых платежей и налога указывались нарастающим итогом. В новой же, необходимо отражать конкретную сумму за расчетный квартал.

    Проверяем 1 квартал (строка 020): 45.500 * 6% = 2.730. Страховые взносы в данный период не платились, налог не уменьшался.

    Проверяем полугодие (строку 040): (45.500 + 233.370) — 2.730 = 14.002. Страховые взносы не платились, налог не уменьшаем.

    С расчетом налога за 9 месяцев ситуация интереснее: в сентябре мой ИП заплатил фиксированные платежи (20.647,-), причем их сумма перекрыла размер начисленного налога (20.039,-). Т.е. получается сумма налога по итогам 9 месяцев равна нулю, а начисленные ранее 16732 (2730+14002) нуждаются в «обнулении». Поэтому указанную сумму была отражена в строке 080.

    Проверяем налог за год (строка 100): (45.500+233.370+ 55.120+170.600) = 504.590*6% = 30.275. Это начисленный налог, он уменьшается на уплаченные ранее авансовые платежи (0 руб.) и уплаченные страховые взносы (20.647). Считаем 30.275-0-20.647=9.628

    Как видите программа «Налогоплательщик ЮЛ» рассчитала все правильно. В ближайшие дни опубликую статью для начинающих бухгалтеров и предпринимателей о том, как установить и настроить эту полезную программу.

    На этом заканчиваю. У кого остались вопросы — можете смело их задавать ниже в комментариях. Всех еще раз с праздниками: Новым годом и Рождеством.

    P.S. Кому лень разбираться в нюансах заполнения декларации, или нет на это времени, то я на платной основе могу помочь Вам с этой проблемой. Будет быстро, качественно и недорого ??

    Пример заполнения налоговой декларации по УСН 6% для ИП за 2015 го рассмотрен в новой статье .

    Здравствуйте!
    Заполнила декларацию в «Налогоплат ЮЛ» (УСН, 6%, без работников). Получилось, что сумма налога, подлежащая доплате за год (в 100 строке), совершенно не такая, если бы я считала ее вручную.
    Итак, подробнее.
    В 3 квартале доход был небольшой, взносы(квартальные) в ПФ превысили сумму рассчитанного аванса по налогу. Появился «минус» по рассчитанному авансу по налогам, т.е. положительное значение в 80 строке — 500 рублей. Поэтому в 100 строке эти 500 рулей и «вылезли», и ровно на эту сумму отличается сумма налога, которую НалЮЛ выдает, от суммы, посчитанной вручную.
    Вижу 3 варианта:
    1. Заплатить так, как НалЮЛ считает. В итоге будет переплата по налогу в 500 р;
    2. Не обращать внимание на сумму в 100 строке и заплатить сумму, посчитанную вручную;
    3. Написать в 142 строке уменьшенные взносы в ПФ, чтобы не было «плюса» в 80 строке, хотя оплачены взносы полностью. В этом случае сумма в 100 строке меня устраивает))

    Как быть? Совершенно запуталась. Распутайте, пожалуйста. ¶

    Распуталась…. Ответ 2.

    в версии 4.45.1 в документах нету Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

    Здравствуйте, помогите разобраться. ИП на упрощенке 6% и ЕНВД вид деятельности, грузоперевозки, без работников. Во 2 кв.2014г продали грузовую машину за сумму меньше чем купили в собственности менее 3-х лет была. ЕНВД платили, УСНО за 2014г показали нулевую. Декларацию о продажи авто заполнили как от физ.лица. Не знали что надо от ИП. Пришло письмо из налоговой, что заплатить налог с продажи авто, что это прибыль (хотя может быть это авто у меня не участвует в грузоперевозках). Подскажите как рассчитать сумму налога? По вашему примеру вроде немного поняла, но хотелось бы по своей ситуации, может как-то по другому будет. Заранее спасибо.

    Добрый день!
    У меня вопрос по декларации за 2015 г. У меня во 2 кв. была прибыль. Заплатила налог авансом. В 3 квартале была очень маленькая прибыль. Я налог не платила, т.к. сумма страховых взносов была больше налога. По строке 080 отразился размер платежа к уменьшению. В 4 квартале прибыли не было. Рассчитывая сумму к уменьшению по итогам года ( исчисленный налог- авансовые платежи по страховым взносам — уплаченные авансы ) я получаю 10 000 руб. к уменьшению. а программа выдает мне в строке 110 декларации только половину этой суммы. Почему?

    Николай, доброго времени! УСН 15%. Оплатили поставщику, а банк в этот же день вернул деньги в связи с закрытием р/с поставщиком. Как в КуДиР и декларации отразить возврат в доход, нашу оплату соответственно в расход. на сумму налога не повлияет. Или эту сумму вообще ни где не указывать? или еще какой вариант? cпасибо)

    Здравствуйте Николай! С Новым годом! Прошу Вас помочь с декларацией УСНО 6% доходы.
    В первом, во втором квартале не было доходов. В 3 квартале доход составил 29997 рублей. В 4 квартале доход составил 663449 руб. Итого за год доход 693446 руб. Страховые взносы в каждом квартале составили 4248 руб. В итоге за год 16992 руб.
    Заполнил декларацию в программе Налогоплательщик ЮЛ.
    По строкам указал следующее:
    Стр.112= 29997
    Стр.113= 693446
    Стр.120=6
    Стр.132=1800
    Стр.133= 41607
    Стр.142=900
    Стр.143=16992
    Стр.070=1800
    Стр.080=900
    Стр.100=23715
    При таком расчете программа дает ошибки: Нужно уточнить сумму Стр.070 и Стр.080. В чем причина не могу понять, прошу Вашей помощи. С уважением Фарман

    Добрый день! И Вас со всеми праздниками!

    Раздел 2.1 правильно. В разделе 1.1 укажите:

    070 — 900
    100 — 23715

    Это сделали? —

    Далее на титульном листе в строке «Налоговый период» обязательно выбираем значение «34» — календарный год. Если этого сразу не сделать, то программа рассчитывает сумму налога (авансового платежа) только за 1 квартал.

    Если да, то не знаю откуда ошибка. Проверил расчеты в Налогоплательщик ЮЛ 4.45 — все правильно считает.

    Добрый день.
    Еще такой вопрос: пишут, что сумму налога на доходы можно уменьшить на сумму страховых взносов, исчисленных и уплаченных в данном налоговом периоде.
    А ведь взносы, которые мы платим в январе,являются исчисленными за предыдущий период (кроме фиксированных платежей ИП)?
    Например взносы за работника:
    январь-5477, февраль-10419,март-10419,
    сумму налога могу уменьшить на 26315 руб.-не превышает 50%
    или только на 20838 руб. не включая взносы,уплаченные в январе?

    Николай, здравствуйте, спасибо за разъяснения. Прошу еще раз подтвердить, что несмотря на фактически уплаченные суммы авансовых платежей по налогу на доходы (если они отличаются от исчисленных программой «Налогоплательщик ЮЛ»), в разделе оставляем суммы, рассчитанные программой?
    Главное, чтобы по итогу года исчисленная программой и фактически уплаченная суммы были одинаковыми?
    За счет того, что в первом квартале я уплаченные взносы неверно приняла к уменьшению, у меня получается отличие уплаченных от исчисленных и программа показывает к доплате 38000, а с учетом фактически уплаченных авансовых платежей я должна доплатить 33000.
    Т.е как Вы и писали ФНС посмотрит сумму исчисленного налога и сравнит с фактически перечисленной за весь период(2014г.)?

    Нужно заполнить декларацию за 2014 и оплатить налог 6% УСН
    сколько стоят услуги ?

    Здравствуйте, Николай. Я на Упрощенке 6% без работников. Пож. окажите мне помощь в заполнении декларации. Я не платила год авансовых платежей. Как мне отчитаться в налоговую и какие пункты заполнять? Жду очень Вашего ответа. Мой общий доход составил 2780300, выплатила в пенсионный страхов.взносы 42041 и в ФФОМС 3399. Никак не пойму как заполнить. Совсем отчаялась.

    То, что Вы не платили авансовые платежи по налогу в течение года, никак не влияет на заполнение декларации. Об этом и обо всем остальном сказано в статье. Следуйте алгоритму заполнения и программа «Налогоплательщик» сама заполнит Вам декларацию.

    Спасибо за ответ.Николай. Пож.подскажите какие пункты мне нужно заполнить.У меня есть распечатанная форма декларации.Я очень слабый пользователь компьютера и не совсем понимаю как следовать алгоритму заполнения и где найти программу»Налогоплательщик».Извините за беспокойство.Не пойму мне указывать свой доход по кварталам или можно одной строкой за год указать? Еще раз очень ВАС прошу,просто укажите какие графы в моем случае нужно заполнить.Нахожусь в чужом городе и не у кого проконсультироваться,а сроки поджимают.Старую декларацию знала хорошо,а в новой все по другому.вот и боюсь наделать ошибки.

    Добрый день.
    мой вопрос такой: Страховой взнос за 2014 год я заплатила 12.01.2015, планировала уменьшить сумму налога в 1кв 2015 на сумму уплач. страх. взн. но сумма налога за 1 кв. составила всего лишь 3300 р, как правильно поступить в данной ситуации?

    Николай у меня такой вопрос. В налоговой декларации есть раздел 3 у нас поступление только от квартиросьемщиков за услуги коммунальные —ТСЖ СОДРУЖЕСТВО. В налоговой говорят что нам надо заполнять, я думаю что не надо.