Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ: инструкция 2016

Специальная форма декларирования доходов физлиц, облагаемых налогами и сборами, 3-НДФЛ – основной отчетный документ, который предоставляется индивидуальным предпринимателем, действующим по общей системе налогообложения, и рядом лиц, регламентированных Налоговым кодексом РФ (НК РФ). Заполнение данной формы необходимо только в определенных налоговых ситуациях, когда неким лицом был получен доход, а соответствующий налог с него не был уплачен. Это могут быть имущественные сделки за истекший год или оплата обучения, лечения, пенсионных взносов, за которые вы желаете получить компенсацию подоходного налога.

Любое имущество, оформленное в собственность менее 3 лет назад, которое было получено вами в течение истекшего года посредством сделки купли/продажи в 2016 г. необходимо задекларировать. Форма 3-НДФЛ в этом случае подается не позже 30 апреля 2017 г.

НК РФ оговаривает два варианта подачи налоговой декларации – добровольный и обязательный. Добровольная подача заполненной формы необходима для получения резидентами и нерезидентами страны всех видов налоговых вычетов. Декларацию 3-НДФЛ можно предоставить в печатном варианте или заполненном от руки. Подача полного пакета документов в ФНС осуществляется лично, через специальную программу или через налогового агента, которым выступает работодатель.

Заполненная по всем правилам форма предоставляется в налоговый орган не позднее, установленных действующим законом сроков. Для оформления и возврата подоходного налога за прошедшие годы с помощью системы налоговых вычетов, форму 3-НДФЛ можно подавать в течение года без жестко лимитированных сроков.

Налоги будут пересчитаны только за 3 последних оконченных налоговых периода.

• Паспорт лица, уплачивающего налог.
• Его ИНН.
• Договор купли/продажи, дарения, обмена и т.д.
• Свидетельство о госрегистрации прав на собственность.
• Расписки, чеки или любой документ, подтверждающий факт полного расчета по сделке.
• Справка по форме 2-НДФЛ о доходах.
• Номер счета банковской карты или сберкнижки.

Правильное заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ – сложная и трудоемкая процедура, поэтому, если такая необходимость возникла впервые, лучше доверить это опытному посреднику или специальной программе.

Декларацию 3-НДФЛ за 2015 год в 2016 году необходимо сдавать по новой форме. Предварительно скачайте ее на сайте региональной ФНС или у нас и не забудьте сделать копии всего пакета документов.

Скачать бланк 3-НФДЛ 2016 в PDF

Скачать бланк 3-НДФЛ 2016 в XLS

Бланки декларации для 2017 года будут добавлены тут в январе, после утверждения

Налогоплательщики могут получить компенсацию затрат на покупку лекарств, лечение, оплату учебы и приобретение жилья только в случае, когда их доходы подлежат налогообложению по упрощенной схеме (по ставке 13%). В НК РФ прописан полный перечень тех видов доходов граждан, которые не облагаются налоговыми сборами (ст. 217).

Действующими нормами законодательства предусмотрены следующие виды налоговых вычетов:

С 1 января 2016 изменен порядок расчета НДФЛ в случае продажи объектов недвижимости.

В целях избегания ошибок, используйте специальную программу с онлайн ресурса вашей налоговой службы, где есть пошаговая инструкция заполнения формы 3-НДФЛ.

1. В разделе «Задание условий» выберите тип декларации (для граждан РФ или для нерезидентов).
2. Укажите номер инспекции, в которой вы стоите на учете.
3. Определите признак налогоплательщика (индивидуальный предприниматель или иное физическое лицо).
4. Выберите категории и виды доходов.
5. Если предполагается получение налогового вычета, то поставьте галочку в соответствующем поле.
6. Выберите способ подачи налоговой декларации.
7. В разделе «Сведения о декларанте» заполните все необходимые данные о себе.
8. Заполняете поля «Источник выплат» и «Суммы».
9. В разделе «Вычеты» вносим свои данные в соответствии с формой 2-НДФЛ.
10. Запустите проверку документа, и заполните пропущенные графы, если они были выявлены.
11. Сохраните форму декларации, распечатайте и предъявите в ФНС.

Форма 3-НДФЛ обязательно включает титульный лист, раздел 1 и раздел 2. Заполнение данных происходит в обратном порядке: листы А-И заполняются при наличии у вас соответствующих видов доходов и расходов, и при возникновении прав на получение налоговых вычетов.