Как заполнить форму 3-ндфл для налогового вычета за обучение

Налоги платят все. Они забирают у нас добрую долю наших доходов. Если правильно подойти к вопросу выплаты налогов, можно снизить бремя. Такое право и возможность есть у многих категорий населения, в том числе и у студентов. Им или их родным, отдающим проценты в казну государства, важно знать, как правильно заполнить форму 3-НДФЛ для осуществления стандартного налогового вычета за обучение.

Первым делом, нужно разобраться, кто может воспользоваться правом на налоговый вычет. Согласно налоговому кодексу, воспользоваться возможностью возмещения части средств на учёбу могут:

• Сами обучающиеся;
• Родители, дети которых получают очное образование. Возраст детей должен быть до 24 лет. 24-летние тоже учитываются;
• Опекуны студентов-очников не достигших совершеннолетия или бывшие опекуны очников, не достигших 24 лет;
• Братья и сёстры студентов-очников, которым нет 24.

Важно: ВУЗ, в котором обучается студент, должен располагать лицензией, подтверждающей, что у учебного заведения есть официальное право работать в образовательном сегменте.

Право на вычет на обучение даёт заполненная и предоставленная в срок в налоговые органы декларация 3-НДФЛ. Сдать её нужно до 30 апреля. Если отчётным годом будет 2016, декларация подаётся до 30.04.2017. Большое значение имеет правильность заполнения документа, который станет в дальнейшем основанием для получения налогового вычета на обучение ребенка.

Чтобы не допустить ошибок, следует скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за обучение и воспользоваться им при заполнении собственного документа.

Законодательство предусмотрело перечень типов образовательных учреждений, для которых актуальны налоговые вычеты. Найти их можно в Законе об образовании. Это:

• детские садики;
• центры повышения квалификационного уровня;
• общеобразовательные школы;
• центры, предоставляющие дополнительное образование;
• школы искусств;
• автомобильные школы;
• техникумы;
• высшие учебные заведения.

На возврат НДФЛ за обучение в 2016 году могут рассчитывать и те, кто проходит обучение в государственных учебных заведениях, и те, кто учится в частных школах, ВУЗах и т.д. Самое главное, чтобы у учреждения наличествовала лицензия.

Помимо правильного заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, очень важно правильно рассчитать сумму. Она не может превышать саму сумму налога, но вы, тем не менее, можете рассчитывать на 13% возврата. Правда, эти положенные по закону проценты не могут быть больше 15 600 рублей. При расчётах следует учитывать, что расходы на образования родственника или себя самого не могут быть больше 120 000 рублей. Если речь идёт о подопечных, то в расчёт берётся сумма до 50 000 рублей.

Для того, чтобы начать заполнение декларации на возврат налога за обучение, следует подготовить ряд документов.

Декларация на возврат 13 процентов за учебу заполняется только после заполнения другой декларации: 2-НДФЛ. Её бланк можно запросить по месту работы в бухгалтерском отделе. Также нужно сделать копию контракта на обучения в ВУЗе или другом учебном заведении. Договор должен содержать подробную информацию о том, что у учебного заведения имеется лицензия, также указываются её (лицензии) реквизиты для проверки. Важным моментом является стоимость обучения. Если с момента заключения контракта она изменилась, нужно приложить дополнительную справку о стоимости на момент составления декларации.

Помимо 2-НДФЛ нужно предоставить:

• Справку с места обучения, где обязательно должно быть написано, что образование получается в очном порядке;
• Если учатся несовершеннолетние, нужно свидетельство о рождении;
• Для подопечных, бумаги с подтверждением опекунства;
• Если речь идёт об обучении братьев и сестёр, справки, подтверждающие родство.

Важный момент: Если вы хотите меньше платить за учёбу, не оплачивайте её единовременной выплатой сразу за все годы обучения. В таком случае и вычет будет производиться единожды на 15600 рублей и не более.

Пользуясь образцом заполнения справки для вычета на учёбу, вы легко разберётесь, что где следует писать. Вам нужно заполнить титульный лист, где следует указать информацию о себе, как о налогоплательщике. Сделать справку 3 НДФЛ самостоятельно не сложно, так как документ ставит перед вами конкретные вопросы, на которые нужно ответить. Вы пишите свои ФИО, указываете ИНН. В графе категория проставляете 760, налоговый период – год и т.д.

Помимо титульного листа заполняются разделы 1 и 2, листы А и Е. Лист А предназначен для указания всех доходов налогоплательщика. На листе Е производится расчёт налога и вычет. НДФЛ определяется в разделе 1.

Современные пользователи сети интернет всё чаще производят расчёты налоговых вычетов онлайн. На сегодняшний день всю процедуру можно произвести в программе, куда вводятся основные сведения о налогоплательщике. Все расчёты делает программа. В результате, вы без усилий получаете готовую справку со всеми необходимыми цифрами.

Следует отметить, что возврат по налогом предусмотрен не только для российских студентов. Если ребёнок, подопечный, брат или сестра обучаются за рубежом, также можно оформить налоговый вычет для их обучения. Тем, кто воспользуется специальной программой, не обязательно досконально знать, как заполнить форму 3-НДФЛ, система произведёт расчёты, которые затем будут проверены сотрудниками налоговой службы.

10 самых частых вопросов о налоговых вычетах, которые задают сотрудники бухгалтерам - 6 Июля 2016 - Блог - 3-НДФЛ налоговая декларация

Подскажите, я недавно слышал от знакомого, что теперь я смогу возвращать свои расходы на обучение и лечение через свою бухгалтериюна работе. Это так?

Да, Ваш знакомый прав. С 2016 года Вы можете обращаться в свою бухгалтерию за вычетом по НДФЛ.

Это будет так: работодатель не будет удерживать с Вас 13% на сумму расходов на лечение или обучение.

До 01.01.2016 года социальный налоговый вычет такого рода можно было получить только в налоговой инспекции по месту жительства.

Сколько денег мне отдадут по такому вычету?

Работодатель не вернет Вам эти деньги через кассу или на пластиковую карту. Вместо этого Вам будут платить зарплату немного больше,

т.к. с суммы расходов по социальным вычетам на лечение или обучение. За точным расчетом нужно обращаться в налоговую инспекцию.

Но это можно сделать и без налоговой.

расходы на лечение составили 60 000,00 рублей, зарплата в месяц = 30 000,00 рублей.

60 000,00 х 13% = 7 800,00 руб.

Таким образом, с Вас не будут удерживать НДФЛ 2 месяца, Вы будете получать полный оклад.

Какие документы я должен принести в свою бухгалтерию?

Для бухгалтерии необходимо уведомление из налоговой инспекции.

Что Вам нужно сделать:

Пойти в налоговую инспекцию по месту жительства, взять с собой бумаги по лечению или обучению:

договоры, квитанции, акты, справки. Это можно сделать в любой месяц года.

Срок проверки в налоговой инспекции ровно 1 месяц.

Забираете свое уведомление и несете в бухгалтерию.

В бухгалтерии Вам дадут бланк или образец заявления на возврат.

Если я принесу уведомление в августе, мне сделают перерасчет за январь - июль 2016 года?

перерасчета не будет.

Вычет начнут предоставлять с того месяца, в котором Вы принесете в бухгалтерию уведомление и заявление.

Но если у Вас останется остаток, то можете его вернуть в налоговой инспекции по месту жительства, подав декларацию 3-ндфл в начале следующего года.

Как Вы думаете: может все-таки проще получить вычет в самой налоговой инспекции, раз все равно нужно туда идти?

К тому же налоговая инспекция вернет Вам "живые" деньги на счет в банке или карту в любом банке РФ.

Но разница лишь в сроках. нужно будет подождать 3 месяца камеральной проверки + 1 месяц на перечисление денег.

Это можно осуществить в начале 2017 года.

А в бухгалтерии вычет получите уже в 2016 году после сдачи уведомления + заявления.

Допустим, я лечился три раза за год, что же мне нести в бухгалтерию три уведомления из налоговой инспекции?

Это все по желанию.

Но не обязательно бегать в налоговую инспекцию три раза, можно собрать документы за три месяца и потом идти в налоговую инспекцию.

Я в 2016 учился и лечился одновременно, вычет мне дадут на все эти расходы?

Да, конечно, вычет можете получить по понесенным расходам и за обучение, и за лечение.

Только максимальный размер вычета сохраняется, как и при подаче в налоговую инспекцию лично и равен 15 600 рублей (120 000 х 13%). Сверх этой суммы можно получить по 2-м вычетам: обучение + дорогостоящее лечение.

Если платил за учебу ребенка и лечение родителей, можно получить оба эти вычета у работодателя?

эти два вычета тоже можно получить у своего работодателя.

Вычет за обучение ребенка обоим родителям ограничен суммой 6500 рублей (50000 х 13%) за год на обоих родителей.

Вычет на свое лечение тоже ограничен максимальной суммой 13% от 120 000 рублей в год.

Эти два вычета плюсуются, например,

обучение ребенка = 56 000,

лечение = 322 000.

50 000 + 120 000 = 170 000

170 000 х 13% = 22 100 руб. к получению.

Если зарплаты за месяц у сотрудника = 50 000 рублей, то примерно три с половиной месяца у него не будет взиматься подоходный налог.

(170 000. 50 000 = 3,4 мес.)

Социальный вычет дадут по любому оплаченному обучению?

социальный вычет вернут по любому обучению: автошколы. курсы повышения квалификации, заочное или дистанционное, курсы английского языка, подготовка к школе и т.д.

Только нужно запомнить, что вычет на образование детей, сестер или братьев можно получить, если они не старше 24-х лет и обучаются на очном (дневном) отделении.

А могу я получить часть денег за лекарства?

Вычет за лекарства тоже можно получить при условии, что лекарство врач выпишет на специальном рецептурном бланке

+ это лекарство поименовано в Перечне, которое утверждено постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Если есть вопросы, задавайте их в комментариях и укажите максимально полную информацию: когда учились, когда платили, когда лечились, кто и когда платил, даты свидетельств и актов передачи квартиры, кто собственник, стоимость жилья. Отвечайте за меня, кто сможет. Любое знание и опыт могут быть полезными. Елена

Образцы заполнения Деклараций по форме 3-НДФЛ:

Образец заполнения декларации 3 НДФЛ 2017 для физических лиц

Близится конец 2016 года, а это значит, что в скором времени гражданам РФ предстоит отчитаться за свои доходы и уплатить налоги с них. Так что, если за Вас никто этого не делает (имеется в виду работодатель, удерживающий в пользу государства тринадцать процентов Ваших кровных), Вам предстоит «осчастливить» Федеральную налоговую службу своей справкой по форме 3 НДФЛ. Вместе с тем, поправки в налоговом кодексе, датируемые 2016 годом привели к некоторому видоизменению формы декларации по налогу на доходы физических лиц, так что в грядущем 2017 году заполненный бланк 3 ндфл предстоит представлять в новом варианте.

Федеральная налоговая служба позаботилась о том, чтобы расстаться с полагающимся в казну процентом было легко и удобно. Эта государственная организация идет в ногу со временем, так что Вы вполне вольны даже выбрать вид, в котором предстоит отчитаться по заработанным деньгам. Возможно два варианта, в которых может быть представлена декларация.

Первый вариант – бумажная форма, которую законопослушный гражданин приносит в инспекцию лично или отправляют почтой. Второй вариант заполнения – в электронной форме. Это позволяет сделать онлайн различное программное обеспечение, такое как программа «Декларация», имеющаяся на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Однако не стоит торопиться — поправки в налоговый кодекс еще не вступили в законную силу, так что раньше 1 января 2017 года обновления программы не предвидится.

Если Ваш выбор – декларация по налогу на доходы физических лиц, заполненная на бумаге, то одним из проблемных вопросов, возникающих на пути – коды, которые необходимо прописывать в определенных местах. И одним из таких мест является лист А во втором разделе.

В тему: Устав ООО с одним учредителем в 2016 году, образец скачать

Строчка 020 тербует от налогоплательщика заполнить числовой код, который обозначает вид полученного дохода. Так что, если 2016 год стал для Вас годом продажи квартиры – будьте внимательны, ведь в этом случае числовой код поменялся. Теперь доход от продажи недвижимости, цена на которую указана в договоре об отчуждении маркируется кодом «01», а если рассчитывается прибыль, исходя из кадастровой стоимости (которую еще необходимо умножить на 0,7), то в этой строке должен появиться код «09». Иные доходы вследствие этих изменений стали носить маркировку «10».

Образец. согласно которого должна быть подана декларация по налогам на доходы физических лиц может отличаться в зависимости от того, с какой целью она заполняется. Однако это не проблема при наличии интернета. Главное, помните – не надо изобретать велосипед и искать эти образцы где ни попадя. Зайдите на официальный сайт Федеральной налоговой службы, где вы можете скачать любой образец, подходящий под Вашу си туацию. Причем, сделать это можно абсолютно бесплатно.

Покупка квартиры – серьезный шаг, зачастую сопровождающийся серьезными затратами. Но если вы исправно платите налоги, есть шанс вернуть часть своих средств. Делается это методом получения налогового вычета, для чего также заполняется форма 3 НДФЛ. И речь идет не только о потраченных непосредственно на приобретение квартиры деньгах. Взносы по ипотеке и отделочные работы во вновь приобретенном жилье тоже могут быть возвращены. Все, что нужно сделать – собрать необходимый пакет документов, подать 3 ндфл на получение вычета и добиться, чтобы налоговая инспекция их получила.

В процессе заполнения необходимо учитывать следующие особенности:

Возникла проблема? Позвоните юристу:

+7 (499) 703-46-28 - Москва, Московская область
+7 (812) 309-76-23 - Санкт-Петербург, Ленинградская область

В тему: Дополнительное соглашение о продлении срока действия договора образец 2016

• На странице 001 обязательно написать, какие документы или их копии вы приложили к своей декларации;
• в строчке 010 на второй странице необходимо указать код «2», а код бюджетной классификации, в соответствующей графе будет иметь вид — 18210102010011000110;
• при расчете налоговой базы в разделе 2 необходимо указать сумму налоговых вычетов, эквивалентных стоимости жилья и сумму налога, уплаченного при покупке недвижимости, который вы планируете вернуть;
• сумма ндфл должна составлять целое число;
• на листе Д1 необходимо заполнить данные, касающиеся приобретенного объекта недвижимости. При этом кодом квартиры в поле «код объекта» является цифра 2.

Подать налоговую декларацию по форме 3 ндфл, чтобы отчитаться за доходы, полученные в 2016 году необходимо не позднее 2 мая 2017 года. Этот срок актуален только для ип, адвокатов и нотариусов, занимающихся частной практикой и граждан, чьи доходы получены не от налоговых агентов. Тем, кто хочет получить налоговый или социальный вычет, не ограничены в сроках подачи декларации столь жестко – сделать это можно в течение трех лет. То есть за 2016 год возможно отчитаться вплоть до 2019 года. Однако в обоих случаях необходимо пользоваться формой бланка 3 ндфл, который станет доступен не раньше 1 января 2017 года.

Бланк новой формы претерпел изменения, которые внес приказ Федеральной налоговой службы от 10 октября 2016 г. № ММВ-7-11/552. Они не столь глобальны, первый раздел, например, остался без изменений. Несколько видоизменился второй раздел, а также ряд листов.

К ним относится:

• лист Б, где рассчитывается прибыль от иностранных источников,
• лист Ж, фиксирующий сумму профессиональных вычетов,
• лист З, связанный с финансовыми операциями,
• лист И, должный заполняться гражданами, принимающими участие в инвестиционных товариществах.

Детские вычеты теперь будут предоставляться гражданам до достижения ими суммы доходов в 350000 рублей в год. А вычет на ребенка-инвалида при подаче 3 ндфл теперь составит 12000 для родителей и 6000 для попечителей. Эти изменения отразятся на листе Е1 декларации по налогу на доходы физических лиц. Кроме того, поменяются некоторые штрих-коды

В тему: Как узнать в каком пенсионном фонде я состою

Социальные вычеты на обучение и лечение – также неплохой способ вернуть часть потраченных денег. При этом максимальная сумма расходов в совокупности не может превышать 120 тысяч рублей.

Для того чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет по расходам на оплату обучения, налогоплательщику необходимо заполнить 3 ндфл, к которой приложить договор с образовательным учереждением с реквизитами лицензии (или договор и копию лицензии) и документы, подтверждающие факт оплаты. В случае, если вы оплачивали обучение собственного ребенка, брата или сестры – документы, подтверждающие факт родства.

Заполнить 3 ндфл при оплате лечения имеет смысл, если лечение не было оплачено работодателем и при предоставлении документов подтверждающих факт оплаты, а также документов, подтверждающих факт наличия лицензии у лечебного учереждения.

При продаже автомобиля, которым вы владели менее трех лет также необходимо подать декларацию по форме 3 НДФЛ. При этом, даже если вы ничего не получили при продаже (доход равен нулю, подать декларацию все-таки необходимо во избежание штрафа. При подаче декларации необходимо учитывать, что если вы продали машину по меньшей стоимости, чем покупали и у вас имеются документы, подтверждающие факт покупки и факт продажи с указанием стоимости сделок, то в 3 ндфл налог будет составлять 0 рублей, так как доходов вами никаких не получено. Если же документы, подтверждающие факт покупки, отсутствуют – то можно получить лишь вычесть от полученной суммы 250 тысяч рублей, а с остального все же уплатить налог в 13 процентов.

Если автомобиль у вас в собственности менее трех лет, то подавать декларацию вы не обязаны. Это условие соблюдается даже если вам пришло требование от налоговых органов – при наличии документов, подтверждающих владение автомобиле более трех лет никакие санкции к вам применены быть не могут

По любым вопросам обращайтесь к нашим юристам через данную форму!

Возврат НДФЛ за обучение ребенка: документы, пошаговая инструкция

Законодательство РФ предусматривает возможность вернуть часть денег, потраченных на обучение ребенка. В статье рассказывается о том, как это правильно возврат НДФЛ за обучение ребенка, какие необходимо оформить документы, какой порядок действий и размер выплаты.

Каждый официально работающий гражданин РФ ежемесячно отдает 13% от своей зарплаты государству в виде НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Государство предоставляет возможность трудящемуся возместить часть этих денег в виде социальных вычетов по налогу. Один из них — за расходы на обучение. Порядок его предоставления регламентирован п. 2 ст. 219 НК.

Право на вычет принадлежит только резидентам, т. е. лицам, находящимся в России 183 дня и более в год (п. 4 ст. 210 НК). Данный статус фиксируется на 31 декабря года, за который заявляется вычет.

Возможность оформить вычет зависит от возраста обучаемого и формы обучения. Эти данные сгруппированы в таблице.

Условия для получения возмещения

Если за учебу платили и родитель и сам ребенок, каждый из них может заявить возмещение.

Вычет по затратам на учебу дается в отношении учебных организаций, имеющих соответствующую лицензию или другой документ, подтверждающий их статус. Перечень определен Законом об образовании в РФ № 3266-1 от 29.12.12.

Налоговое возмещение можно получить не только за обучение в ВУЗе, но и в иных организациях:

• Дошкольных структурах;
• Школах;
• Организациях дополнительного обучения для взрослых (курсы вождения, учебные центры, квалификационные курсы и т.д.);
• Детских организациях дополнительного обучения (танцевальные, музыкальные, спортивные школы и т.д.).

Возмещение можно получить за образование, приобретаемое в госучреждениях, а также в организациях муниципального и частного плана. Законодательство РФ позволяет получить возмещение и за образование ребенка в заграничных учреждениях. Вычетом нельзя воспользоваться, если на обучение ребенка потрачены деньги материнского капитала!

Все бумаги оформляются на налогоплательщика, а не на обучающегося ребенка. Для получения вычета следует подготовить следующие документы:

• Паспорт заявителя.
• Декларацию (форма 3-НДФЛ).
• Соглашение на обучение. С обязательным указанием его стоимости и данных лицензии на право осуществления образовательного процесса. Если стоимость обучения в течение года изменилась, необходимо подтверждение этого (дополнение к договору).
• Документы об оплате образования (кассовые чеки, выписки счета, квитанции и т. д.).
• Свидетельство о рождении ребенка.
• Справка с работы о доходах 2-НДФЛ. При наличии нескольких мест работы, документ необходимо получить в каждом из них.
• Справка о подтверждении очного обучения (если это не прописано в соглашении).

Предоставляются копии вышеперечисленных бумаг. Нотариально их заверять не нужно. Следует собственноручно написать на каждом листе «Верно», поставить подпись с расшифровкой и дату.

При личном визите в ИФНС лучше принести с собой оригиналы документов. Инспектор может посмотреть их, чтобы удостовериться в подлинности копий и вернет обратно.

Возместить средства за обучение ребенка можно по месту трудоустройства или в налоговой службе. Различия каждого из вариантов приведены в таблице.

Деньги перечисляются на счет налогоплательщика

При отправке документов почтой следует составить их опись в двух экземплярах, один вложить в конверт с бумагами, а другой оставить себе вместе с квитанцией об отправке.

Оформить социальный вычет на работе можно по затратам на обучение, произведенным в текущем году. При возмещении за прошлые периоды обращаться нужно только в ИФНС.

В феврале 2016 г. Н.Н. Семенова оплатила учебу сына в ВУЗе в сумме 70 000. Она официально трудоустроена и получает ежемесячно зарплату 30 000 р. из них на руки — 26 100 (30 000-3 900 НДФЛ). Воспользоваться правом на вычет она решила через работодателя.

В феврале того же года, сразу после оплаты учебы, она пришла в ИФНС с заявлением на выдачу уведомления, удостоверяющего право на возмещение налога. В марте она получила документ и отнесла его бухгалтеру. Здесь же написала заявление.

Сумма НДФЛ к возмещению составила: 50 000* 13% = 6 500 р. Данная сумма полностью перекроет ее НДФЛ за один месяц (3 900 р.) и часть суммы за второй (2 600 р.).

Значит, в марте сотрудница получит на руки полную начисленную зарплату — 30 000 р. в апреле — 28 700 р. (30 000-1 300). Впоследствии Семенова будет получать на руки свою обычную сумму — 26 100 р.

Если бы работница оформила вычет в налоговой, то получила на счет 6 500 р. единовременно, а на работе ее заработок не изменялся бы.

Получение вычета через ИФНС или работодателя имеет свои плюсы и минусы:

• На работе гражданин получает возмещение быстрее, т. к. не нужно ждать окончания года для подачи декларации.
• Оформление вычета добавляет бухгалтеру организации лишнюю работу. Многие делают это с неохотой. В таких случаях, чтобы избежать споров и недовольства, проще обратиться в ИФНС.
• Если платежи за учебу регулярные, лучше один раз сходить в налоговую и оформить вычет по итогам года, чем неоднократно посещать бухгалтерию с очередным уведомлением от ИФНС.
• Оформление возмещения через работу требует больше действий от сотрудника, все равно дважды придется посетить ИФНС.
• Если год закончился, а вычет, оформленный на работе, использован не полностью, остаток средств можно получить только через ИФНС. Придется вновь заниматься его оформлением и заполнять 3-НДФЛ.
• Если по итогам года нужно подать 3-НДФЛ по иной причине (например, из-за продажи недвижимости), проще включить в нее и вычет на учебу и не тратить время на его оформление на работе.

Проще получить вычет через ИФНС по окончании года. Если средства нужны срочно и учеба оплачена в начале года, стоит воспользоваться оформлением через работу. Дополнительные примеры налоговых вычетов за обучение читайте в статье: > 4 примера налоговых вычетов за обучение .

Порядок получения вычета за учебу имеет несколько основных стадий. Их последовательность отражена в таблице для оформления работодателем и самостоятельно.

При обращении в ИФНС налогоплательщик может написать заявление на вычет одновременно с подачей документов. На проверку декларации налоговой отведен 3-месячный срок. Предельный срок, в течение которого инспекция возместит НДФЛ, равен четырем месяцам с момента подачи документов.

Важно! Право на возмещение вычета имеет срок давности 3 года. По его истечении средства получить нельзя.

Например, в 2016 можно подать документы на возмещение налога НДФЛ за 2013-2015 годы. Если расходы на учебу произведены в 2016 году, то получить вычет за них можно с 2016 по 2018 год.

В отличие от имущественного, вычетом можно воспользоваться неоднократно: по мере возникновения соответствующих затрат.

3-НДФЛ заполняется по форме, действовавшей в периоде, за который заявлен вычет. В ней должны обязательно содержаться данные о заявителе; сумма дохода и перечисленного за период НДФЛ; размер расходов на обучение и расчет вычета.

Заполнение формы имеет некоторые особенности:

• Документ заполняется от руки печатными буквами либо на компьютере.
• Суммы указываются в целых рублях.
• Исправления и двусторонняя печать недопустимы.
• Страницы, не содержащие данных, можно не печатать.
• Внизу каждой страницы, кроме титульной, ставится подпись и дата оформления.
• Сшивать листы не нужно.

Документ заполняется в двух экземплярах. Один остается в ИФНС, второй, с отметкой о принятии, возвращается заявителю.

Заполнить декларацию можно непосредственно в налоговой, воспользовавшись предоставленным образцом. Можно скачать бланк в интернете и заполнить дома или обратиться в специализированную фирму.

Величина возмещения ограничена следующими пределами:

50 000 рублей в год — это максимальная сумма затрат на образование для расчета социального вычета. Данное ограничение применяется в отношении детей собственных или опекаемых.

120 000 рублей в год — предельная сумма для расчета вычета в отношении собственно самого взрослого, его сестер (братьев). В эту сумму входят все социальные вычеты, на которые вправе претендовать гражданин. Человек сам выбирает, на что ему забрать полагающийся вычет (лечение, обучение, пенсионное страхование и т. д.)

В 2015 году И.П. Иванова оплатила учебу своего сына, учащегося ВУЗа очной формы обучения, в размере 90 000 р. за детский сад дочери отдала 30 000 р. а за вторую дочь-заочницу — 40 000 р.

За 2015 год Иванова заработала 480 000 р. (40 000*12 мес.). Соответственно бухгалтерия за этот период удержала НДФЛ с ее заработка в сумме 62 400 р.

Предел для определения размера вычета составляет 50 000 р. На каждого ребенка. Доход Ивановой значения не имеет.

Иванова за 2015 год получит следующие вычеты:

За сына: 50 000 * 13% = 6 500 р.

За маленькую дочь: 30 000 * 13% = 3 900 р.

За дочь-заочницу — 0 рублей, т. к. детям на заочном обучении вычет не положен.

Нельзя включить в состав вычета затраты на учебники; на банковские проценты по образовательному кредиту; оплату содержания и ухода за ребенком в детском саду.

Если в семье учится и родитель, и его дети одновременно, вычет можно вернуть на каждого из членов семьи.

Вопрос № 1. Могу ли я получить вычет на свою дочь, учащуюся ВУЗа, если целый год она находилась в академическом отпуске по медицинским показаниям?

Да, вычет в этом случае предоставляется.

Вопрос № 2. Мой сын учится в престижном ВУЗе в Англии. Могу ли я при подаче документов, помимо стоимости его обучения, включить в затраты питание в институте и проезд? Подтверждающие расходы документы имеются.

Нет, государство возмещает только затраты непосредственно на процесс обучения.

Вопрос № 3. Соглашение на образование с учебной структурой очной формы заключила не я, а мой сын. Могу ли я воспользоваться правом на вычет, если сама плачу за его учебу?

Вопрос № 4. Как подсчитать сумму возврата НДФЛ за обучение, если соглашение с учебным заведением заключено в долларах?

Размер возмещения определяется на основании платежных документов исходя из уплаченной в рублях суммы. Наличие или отсутствие договора в рублевом эквиваленте роли не играет.

Вопрос № 5. Если все подтверждающие оплату учебы детей документы оформлены на мужа, может ли жена обратиться за вычетом?

Да, может. Если брак официально зарегистрирован, неважно, кто из супругов будет возмещать НДФЛ.

Итак, возврат НДФЛ за обучение ребенка — возможность возместить часть потраченных на учебу средств. Процедура возмещения не представляет проблемы. Главное, соблюсти обязательные условия: иметь официальную работу, возраст ребенка не должен превышать 24 лет, а обучение проходить по очной форме.

Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение: