Договор займа между работником и организацией, обеспеченный залогом и поручительством (процентный)

ДОГОВОР ЗАЙМА N _______
между работником и организацией, обеспеченный залогом
и поручительством (процентный)

г. ________________ "__"________ ___ г.

"_______________________________", именуем__ в дальнейшем "Займодавец",
в лице _________________________________________, действующ___ на основании
(фамилия, имя, отчество)
_____________________________, с одной стороны, и ________________________,
(устава, доверенности и т.п.)
гражданин _________________________________, паспорт _____________________,
выдан _________________________, именуем__ в дальнейшем "Заемщик", с другой
стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Займодавец передает в собственность Заемщику денежные средства в
сумме _____ (_______) рублей для целей ___________________________________,
(целевое назначение займа)
а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу такую же сумму денег в срок до
"__"________ ___ г.
1.2. Суммой займа по настоящему Договору являются денежные средства в размере, фактически переданном Займодавцем Заемщику.

2. ПОРЯДОК И УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЗАЙМА

2.1. Сумма займа, указанная в п. 1.1 настоящего Договора, предоставляется Заемщику путем зачисления на счет N _____ в банке ___________________, указанный в п. 6 настоящего Договора. Расходы по зачислению несет Заемщик (или Займодавец).
Заем считается предоставленным с момента поступления суммы займа на счет Заемщика.
2.2. За пользование суммой займа Заемщик уплачивает Займодавцу ____% (_____ процентов) годовых от суммы займа.
Проценты за пользование суммой займа начисляются со дня поступления суммы займа на счет Заемщика и до дня возврата суммы займа в полном объеме.
2.3. Возврат полученной Заемщиком суммы займа и уплата процентов за пользование суммой займа производятся в срок до "__"________ ___ г. ежемесячно равными долями по _____ (_________) рублей, в том числе:
- основной долг по возврату суммы займа в размере _____ (_________) рублей;
- проценты за пользование суммой займа в размере _____ (_________) рублей.
2.4. Возврат суммы займа (п. 2.3 настоящего Договора) может быть произведен Заемщиком одним из следующих способов:
- путем внесения Заемщиком наличных средств в кассу Займодавца;
- путем удержания Займодавцем средств из заработной платы Заемщика по его письменному поручению.
2.5. Обеспечением исполнения Заемщиком обязательств по настоящему Договору является поручительство двух физических лиц и залог имущества.
2.6. Заемщик обязан обеспечить заключение договоров поручительства с физическими лицами в срок до "__"________ ___ г.
Требования к поручителям устанавливаются в Приложении N 1 к настоящему Договору.
Образец договора поручительства, подлежащего заключению между Займодавцем и поручителями, содержится в Приложении N 2 к настоящему Договору.
2.7. Заемщик передает в залог принадлежащее ему (вариант: третьим лицам) на праве собственности имущество, указанное в Приложении N 3 к настоящему Договору.
Образец договора залога имущества, подлежащего заключению между Займодавцем и Заемщиком (в случае, если в залог передается имущество, принадлежащее третьим лицам, - между Займодавцем и залогодателем), содержится в Приложении N 4 к настоящему Договору.
Обязанности по оформлению договора залога и расходы на его оформление несет Заемщик.
Заемщик обязан обеспечить заключение договора залога имущества в срок до "__"________ ___ г.

3. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

3.1. Заемщик обязан:
3.1.1. Использовать полученную сумму займа строго по целевому назначению, указанному в п. 1.1 настоящего Договора.
3.1.2. Предоставлять по требованию Займодавца документы, подтверждающие целевое использование займа.
3.1.3. Производить возврат суммы займа и процентов за пользование суммой займа в сроки и порядке, установленные настоящим Договором.
3.1.4. В случае расторжения трудового договора между Заемщиком от Займодавцем по любым основаниям досрочно возвратить сумму займа и проценты за пользование суммой займа за весь срок фактического пользования суммой займа.
3.2. Заемщик с предварительного письменного согласия Займодавца вправе досрочно возвратить сумму займа и уплатить проценты за фактическое время использования суммы займа.
3.3. Займодавец вправе:
3.3.1. Проверять целевое использование предоставленного займа.
3.3.2. Требовать досрочного возврата суммы займа и уплаты процентов при невыполнении Заемщиком обязательств, указанных в п. п. 2.6, 2.7, 3.1.1, 3.1.2 настоящего Договора.
3.4. Займодавец обязан:
3.4.1. При наличии материальной выгоды у Заемщика - исчислить и удержать НДФЛ с суммы материальной выгоды, полученной Заемщиком .
--------------------------------
Примечание: При получении дохода в виде материальной выгоды по процентам налоговая база определяется в соответствии с подп. 1 п. 2 ст. 212 Налогового кодекса Российской Федерации.

4. РАССМОТРЕНИЕ СПОРОВ

4.1. Стороны будут прилагать все усилия к тому, чтобы решать все разногласия и споры, связанные с настоящим Договором, путем переговоров.
4.2. При недостижении согласия споры разрешаются в судебном порядке в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

5. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ

5.1. Настоящий Договор вступает в силу с даты предоставления суммы займа Заемщику (.

Внимание! Полная версия данного документа так же, как и других 1971 документа. присутствует в платной оффлайн версии базы данных договоров. Её стоимость 900 рублей. Оплата удобными для Вас способами. Существует демо-версия .

Займ сотруднику организации (предприятия) - проводки, выдача, образец договора, как оформить, по бухучету, налогообложение

Сегодня оформить займ сотруднику организации очень просто – для этого нет необходимости осуществлять сбор каких-либо документов, ожидать одобрения заявки. Так как работодателю изначально известна все необходимая информация о своем работнике.

Достоинством такого кредита является возможность возврата займа сотрудником в кассу организации.

Необходимо понимать разницу между следующими понятиями:

Под займом понимается некоторое количество денег, которое дается в долг на определенный срок. При этом оплата за пользование подобного рода услугой совсем не обязательна. Достаточно часто ссуды предоставляются предприятиями, а также различными государственными органами.

В то же время заем представляется собой одну из разновидностей ссуды, которая подразумевает под собой уплату процентов за пользование. Данный момент максимально подробно освещен в действующем на территории РФ законодательстве – гл.№36 Гражданского кодекса Российской Федерации.

На сегодняшний день каких-либо запретов на выдачу ссуд организациями своим сотрудникам нет. Именно поэтому требования попросту отсутствуют. Фактически, их может предъявлять только сам кредитор по отношению к своему работнику.

Так как необходимо помнить о рентабельности выдачи денег в долг. Они должны быть возвращены соответствующим образом и в срок.

Сама ссуда может быть выдана на самые разные нужды.

Но условно можно разделить все виды кредитов на следующие категории:

• потребительского типа (на любые нужды);
• целевые.

Сегодня некоторые работодатели выдают деньги в долг на любые нужды. При этом выдача может осуществлять как наличным, так и безналичным переводом. Также в некоторых случаях организации оформляют целевые кредиты. Например, на строительство частного дома, приобретение земельного участка. В таком случае обычно осуществляется контроль за расходом средств.

Основанием для выдачи необходимого количества денег является написанное заявление. Лучше всего заранее ознакомиться с его образцом – это позволит существенно сократить время на его составление. Также компания может предоставить заранее подготовленный бланк.

Данный документ в обязательном порядке должен содержать следующие пункты:

• в верхнем правом углу:
  • прописываются реквизиты директора, его фамилия, имя, отчество;
  • после слова «от» вписывается должность заявителя, его фамилия, имя, отчество;
• в середине листа должно присутствовать слово «заявление», после которого обозначается просьба о предоставлении определенного количества средств, на какие цели она требуется – есть ли целевое назначение;
• в нижней части документа в обязательном порядке должна присутствовать дата, а также подпись заявителя.

Не стоит забывать, что для того, чтобы заявление имело юридическую силу, его необходимо обязательно зарегистрировать в канцелярии. Данный момент обязателен. Разобраться, как оформить данный документ, может помочь секретарь.

Единственным необходимым документом для получения средств в долг у работодателя является в большинстве случаев только заявление. Так как о доходах заявителя директор может максимально подробно узнать непосредственно в начисляющей заработную плату бухгалтерии. Если же величина ссуды очень велика и при этом у заявителя имеется второе место работы, может понадобиться 2-НДФЛ.

Именно в отсутствии необходимости собирать внушительные пакет документов заключается самое главное достоинство получение денег в долг таким образом. Копия паспорта, информация о составе семьи, доходах и иные важные для заимодавца данные всегда имеются в документации самого работодателя. Потому для рассмотрения заявки обычно требуется минимальное количество времени.

Условия получения займа в компании Население? Узнайте по ссылке .

Размер передаваемой в долг суммы, а также сроки погашения задолженности по нему в обязательном порядке, на договорной основе оговариваются перед выдачей денег работником и руководителем предприятия.

Особых требований к данным параметрам договора в законодательстве нет. Если величина процентов не обозначена, то она может вычисляться учетом ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Если возникают какие-либо спорные моменты по поводу данного вопроса п.1 ст.№809 ГК РФ. При этом необходимо учитывать ставку, действительную на данный конкретный момент времени.

Важно помнить, что если по выданному организацией кредиту предполагается выплата процентов, данный момент необходимо обязательно отражать в бухгалтерском учете и выплачивать соответствующие налоги.

Несмотря на доверительное отношение к своему работнику, необходимо формировать и заключать договор на предоставление денег в долг.

Данный документ должен включать в себя следующие основные разделы:

• полные реквизиты директора, заявителя;
• предмет и общие условия договора;
• обязанности и права сторон;
• риск случайной гибели, страховка;
• ответственность сторон за невыполнение условий договора;
• порядок разрешения споров;
• защита интересов сторон;
• процедура изменения, дополнения договора;
• возможность и порядок расторжения договора;
• пролонгация действия договора;
• длительность действия документа;
• юридические адреса.

Строго обязательно наличие в конце документа подписи, а также даты составления. Также требуется простановка печати предприятия. Нужно помнить, что условия соглашения ни в коем случае не должны нарушать права гражданина РФ. В противном случае оно будет попросту признано недействительным.

Сама процедура получения денег рассматриваемым способом в организации осуществляется также, как и начисление заработной платы.

Чаще всего это происходит следующим образом:

• через кассу;
• безналом – на счет в банке или же карточный.

Причем и первый, и второй способ достаточно надежны. Так как в обоих случаях будет иметься подтверждение получения средств. При безналичном расчете – специальное платежное поручение (как со стороны банка, так и со стороны предприятия). При наличном расчете – необходимо будет в обязательном порядке подписать соответствующее подтверждение получения средств.

Необходимо помнить, что в случае получения кредита без процентов у физического лица возникает материальная выгода – согласно п.п.1 п.1 ст.№212 НК РФ. При этом если ссуда была получена в рублях, то величина материальной выгоды будет определяться как 2/3 от ставки рефинансирования ЦБ РФ. При этом датой получения дохода будет являться день уплаты процентов – на основании п.п.3 п.1 ст.№223 НК РФ.

Налоговым агентом в рассматриваемом случае будет являться компания, которая выдала требуемое количество средств. Вычисление суммы налога осуществляется агентом с нарастающим итогом, причем только с началом самого налогового периода либо по итогам месяца. При этом в обязательном порядке осуществляется зачет уже удержанной в предыдущие периоды суммы.

Выдаваемые предприятиями средства в долг должны быть в обязательном порядке соответствующим образом отражены в налоговом учете. Так как процедура рассматриваемого типа может подразумевать получение прибыли как заимодавцем, так и кредитуемым.

Следует помнить, что налог на прибыль необходимо уплачивать не только самому работнику при оформлении кредита по пониженной ставке, но также работодателю – если сотрудник выплачивает средства за использование кредита.

Именно поэтому доходы по ссудам рассматриваемого типа должны быть обязательно включены в доход. Данный момент отражается в п.6 ст.№250 НК РФ.

При этом налоговый учет подразумевает, что удерживаться сумма налога будет непосредственно из доходов самого налогоплательщика, получаемой им заработной платы.

Но данная величина не должна ни в коем случае превышать 50% заработной платы. Если же по какой-то причине работник не имеет право на получение вычета, доход его подлежит обложению налогом по ставке 35% — на основании ст.№224 НК РФ.

При этом следует помнить, что базу, которая облагается налогом на доходы физических лиц, нельзя уменьшать на различного рода налоговые вычеты. Данный момент максимально подробно отражается в п.4 ст.№210 НК РФ.

Необходимо все операции данного типа отразить непосредственно в счете №73.

Проводки при этом должны выглядеть примерно следующим образом.

Как организации оформить получение займа у сотрудника

Работник организации (бывший учредитель) взял в банке потребительский кредит. Большую часть денежных средств он внес в кассу предприятия, т.к. не хватало д/средств для обеспечения контракта (по эл. аукционам ). Банковский процент составляет 20% годовых. Вопрос: можно ли оформить займ между работником и предприятием на сумму внесенную в кассу предприятия. И можно ли эти проценты так же прописать в договоре займа?

Да, Вы можете оформить с сотрудником организации договор займа на сумму, которую он внес в кассу. Размер процентов по займу укажите в договоре. Если такой оговорки нет, организация должна выплатить заимодавцу проценты по ставке рефинансирования. действующей на дату возврата (всей суммы займа или его части).

В качестве займа организация может принять от сотрудника любую наличную сумму.

При этом учтите, если организация получила процентный заем от сотрудника, то при уплате ему процентов у человека возникнет налогооблагаемый доход. Поэтому в этом случае нужно выполнить обязанности налогового агента по НДФЛ. С дохода, выплаченного заимодавцу, рассчитайте и удержите НДФЛ (п. 2 ст. 226 НК РФ ).

Проценты по займам не облагаются:

• взносами на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование;
• взносами на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух

1. Рекомендация:Как оформить получение займа (кредита)

Организация может получить деньги (имущество) во временное пользование:*
– по договору займа (п. 1 ст. 807 ГК РФ );
– по кредитному договору (п. 1 ст. 819 ГК РФ ).

По общему правилу к кредитному договору применяются правила, которые распространяются на договор займа (п. 2 ст. 819 ГК РФ ).

Однако между этими договорами есть существенные различия.

Заем (кредит), предоставленный организации, может быть денежным или имущественным (заем в натуральной форме, товарный кредит).

Это следует из положений статей 807. 809. 819. 822 Гражданского кодекса РФ.

Независимо от суммы договор займа (кредитного договора), в котором организация выступает в качестве заемщика (кредитора), заключите его в письменной форме (п. 1 ст. 808. ст. 820 ГК РФ). Данное соглашение считается заключенным с момента передачи денег или других вещей по нему (п. 1 ст. 807 ГК РФ ).*

Размер процентов по займу (кредиту) можно указать в договоре. Если такой оговорки нет, организация должна выплатить заимодавцу проценты по ставке рефинансирования. действующей на дату возврата (всей суммы займа (кредита) или его части).*

Порядок уплаты процентов тоже можно предусмотреть в договоре. Но если это условие отсутствует, организация должна выплачивать проценты ежемесячно до полного погашения займа (кредита).

Если заимодавец (кредитор) предоставит беспроцентный заем (кредит), это условие должно быть прямо указано в договоре (исключение – заем, выданный в натуральной форме, по умолчанию он является беспроцентным).

Это следует из положений статьи 809. пункта 2 статьи 819 Гражданского кодекса РФ.

При выдаче займа деньгами заимодавец может перевести сумму займа на банковский счет (в безналичном порядке) или выплатить ее наличными (п. 1 ст. 810 ГК РФ ). Получить денежный кредит организация может только в безналичной форме (п. 2 Положения Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П ).*

О получении организацией займа (кредита) в безналичной форме в сумме не менее 600 000 руб. банки должны уведомить службу по финансовому мониторингу. Это происходит в случаях:*
– если организация получила беспроцентный заем;
– если одной из сторон договора займа (кредита) является организация или гражданин, которые имеют регистрацию, местожительство или местонахождение в государстве (на территории), которое не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
– одной из сторон договора займа (кредита) является лицо, которое владеет счетом в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории).

Перечень таких государств (территорий) устанавливает Правительство РФ.

Организация обязана вернуть полученный заем (кредит) в срок и в порядке, предусмотренном договором. Если срок возврата не установлен, организация должна вернуть заем не позднее чем через 30 дней, после того как заимодавец (кредитор) предъявил такое требование.*

Беспроцентный заем (кредит) организация вправе вернуть досрочно. Досрочный возврат процентных займов (кредитов) допускается только с согласия заимодавца (кредитора).

Такой порядок установлен статьей 810 и пунктом 2 статьи 819 Гражданского кодекса РФ.

Возвращен денежный заем может быть наличными или в безналичном порядке (п. 1 ст. 810 ГК РФ ). Вернуть кредит, полученный деньгами, можно только по безналу (п. 2. 3 Положения Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П).*

При получении займа или возврате одолженных средств наличными деньгами составьте приходный или расходный кассовый ордер (формы № КО-2 и № КО-1. утвержденные постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. № 88 ). При этом надо соблюдать лимит расчета наличными деньгами .

действительный государственный советник РФ 3-го класса

2. Ситуация: можно ли принять от сотрудника (или другого гражданина) заем наличными деньгами, если его сумма превышает 100 000 руб.

Лимит расчетов наличными распространяется только на договоры, которые организация заключает с другими организациями или предпринимателями (п. 6 Указания Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У ). Наличные расчеты между организациями и гражданами, которые не занимаются предпринимательской деятельностью, осуществляются без ограничения суммы (п. 5 Указания Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У ). Поэтому в качестве займа организация может принять от человека любую наличную сумму.*

Из рекомендации « Как оформить получение займа (кредита) »

действительный государственный советник РФ 3-го класса

2. Рекомендация:Как учесть при налогообложении операции по получению займа (кредита). Организация применяет специальный налоговый режим

Если организация получила процентный заем от сотрудника (или другого гражданина), то при уплате ему процентов у человека возникнет налогооблагаемый доход (подп. 1 п. 1 ст. 208. п. 1 ст. 209 НК РФ). Независимо от того, какую систему налогообложения применяет организация-заемщик, в этом случае нужно выполнить обязанности налогового агента по НДФЛ (п. 1 ст. 226 НК РФ ). С дохода, выплаченного заимодавцу, рассчитайте и удержите НДФЛ (п. 2 ст. 226 НК РФ ).*

Проценты по займам не облагаются:*

• взносами на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование (ч. 1 ст. 1. ч. 3 ст. 7 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ);
• взносами на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний (п. 1 ст. 20.1 Закона от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ ).

Порядок расчета остальных налогов зависит от того, какую систему налогообложения применяет организация.

заместитель директора департамента налоговой

и таможенно-тарифной политики Минфина России

* Так выделена часть материала, которая поможет Вам принять правильное решение

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое