Что такое безналичный расчет: виды, формы и принципы организации

Безналичная оплата – это один из наиболее удобных вариантов ведения расчетов; это высокая их скорость и практически полное отсутствие нормативных ограничений в осуществлении платежей.

Поэтому многие компании выбирают именно безналичные расчеты для своих целей, сводя к минимуму наличное обращение.

Тем более расчеты через кредитные организации более дешевый вариант в сравнении с расчетами посредством банкнот и монет.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

Это быстро и бесплатно !

Прежде всего, такой формат платежей доступен всем – юридическим лицам, предпринимателям и обычным гражданам. Осуществляются безналичные платежи только через банковские и иные кредитные структуры, которые имеют лицензии на реализацию банковских операций.

В общем виде безналичные платежи – это расчеты, которые реализуются путем движения денежных средств по счетам, принадлежащим участникам таких расчетов.

Фактически списание и зачисление средств происходит в электронном виде. По итогам рабочего дня владельцу счета предоставляется выписка по нему, в которой отражается остаток на начало и конец дня, а также все приходно-расходные операции. Это позволяет контролировать денежные потоки.

• Гражданским Кодексом РФ – в его главе 46 «Расчеты» изложены базовые положения обо всех разрешенных формах безналичного обращения;
• Положение о правилах осуществления перевода денежных средств №383-П, которое утверждено 19.06.12г. Банком России. В этом документе дается более подробное описание безналичных форм расчетов, а также требования к платежным документам. Это Положение не противоречит нормам гражданского законодательства.

Кроме того, есть еще один нормативный акт, который утвержден Банком России, – Положение об эмиссии платежных карт от 24.12.04г. №266-П. В данном документе раскрывается порядок осуществления эквайринга – расчетов с помощью платежных карт за товары и услуги. Эквайринг – своеобразная форма безналичных расчетов, которая доступна, прежде всего, обычным гражданам.

На основании этих трех документов происходит организация и контроль безналичного обращения, которое все быстрее вытесняет наличный оборот. И для этого есть свои причины:

• расчеты через банковские счета редко зависят от времени проведения операции (т.е. от времени суток) и от географии;
• безналичные расчеты обходятся в обслуживании гораздо дешевле, чем наличные платежи;
• кроме того, для организаций более предпочтительны расчеты именно через расчетные счета. поскольку к таким платежам предъявляется намного меньше требований по оформлению, организации и учету, чем к наличному обращению. Поэтому многие начинающие компании, чтобы сэкономить и уберечься от штрафов за ошибки в соблюдении кассовой дисциплины и в применении или в не применении кассовых аппаратов. переходят на безналичные платежи. К этому стремятся и крупные компании со стажем.

Что касается обычных граждан, то для них расчеты по безналу – это удобно, поскольку достаточно иметь платежную карту для осуществления платежа, и выгодно, потому что при расчетах картой комиссии за расчетное обслуживание часто не взимаются.

Но и государство получает свою выгоду от роста именно безналичных расчетов, в частности, происходит контроль оборота денежной массы, а уменьшение количества наличных денег в обращении снижает уровень инфляции.

В правовой природе существует несколько форм. в которых осуществляются безналичные расчеты.

В соответствии с Положением Банка РФ №383-П к этим формам относятся:

• Расчеты с помощью платежного поручения. В этом случае оформляется документ, в котором содержится поручение банку за счет средств плательщика произвести перевод указанной в платежном документе суммы. Перевод осуществляется в сроки и тому лицу, которые указаны в поручении. Такой вариант перевода считается одним из самых простых и традиционных. Действует платежное поручение в течение 10-ти дней, в которые не входит день составления документа. Доступен данный формат расчетов даже обычному гражданину, у которого нет расчетного счета. Неудобство расчетов посредством платежных поручений состоит в том, что если в документе при оформлении допущена ошибка, то она может стать причиной существенной задержки платежа или его отправки не тому получателю средств;
• Расчеты посредством аккредитива. Фактически это – специальный счет, который используется только для расчетов по операциям, требующим посредничества банка. Иными словами, аккредитивом называется распоряжение плательщика банку о переводе средств их получателю только при соблюдении последним особых условий, например, поставки товаров, предоставления документов и иных условий. Действие аккредитива простым языком можно описать так: покупатель открывает в своем банке аккредитив и переводит туда стоимость производимой им покупки, но получить эти средства поставщик сможет при условии поставки товара и передачи сопроводительных документов банку, где открыт аккредитив. И тогда банк осуществляет перевод средств. Удобство такой формы расчетов – в защищенности сделки. Но недостаток аккредитива в его дороговизне, в его обособленности от договора банковского счета (аккредитив открывается отдельно), в участии в переводе средств нескольких сторон: покупателя и поставщика, банка-эмитента (он открывает аккредитив) и банк-исполнителя (он осуществляет исполнение аккредитива). Кстати, часто один банк может быть и исполнителем, и эмитентом;
• Расчеты посредством инкассовых поручений или инкассо. Их специфика в том, что такие расчеты возможны только при наличии у взыскателя (получателя) средств прав на предъявление требований ко счету должника (плательщика). Эти права могут быть предусмотрены законом либо договором, который заключен между держателем счета (должником) и банком. Инкассо по своей сути носит взыскательный характер. Т.е. получатель средств, чтобы взыскать необходимую сумму, должен предъявить банку-держателю счета плательщика необходимые сведения о должнике и его обязательстве. Также инкассовое поручение по своей сути не носит уведомительный характер. О списании средств должник часто узнает только после снятия у него денег. И это способно затруднить проведение должником иных банковских операций из-за нехватки средств на счете;
• Расчеты через чековые книжки. Этот вариант условно можно назвать налично-безналичным, поскольку подразумевает списание средств со счета чекодателя на счет чекодержателя или выдачу ему наличных денег. Причем, расчет по чекам производится только при условии, что у чекодателя есть на счету достаточная сумма денег и после подтверждения личности предъявителя чека и подлинности самого чека;
• Расчеты в форме прямого дебетования. В этом случае перевод денег производится по требованию их получателя. Для выполнения данного перевода у оператора, который будет выполнять расчетную операцию, должен быть договор с плательщиком и его акцепт (согласие) на реализацию такой операции. Подобные расчеты осуществляются в рамках национальной платежной системы России и при наличии платежной карты. Акцепт держателя карты на списание с нее средств должен быть закреплен в договоре или ином документе, который дополняет договор;
• Расчеты в виде перевода электронных денег. В рамках этого вида безналичных расчетов физическое лицо (гражданин) предоставляет оператору для ведения операций денежные средства, как с его личного банковского счета или без такового, так и со счетов организаций и предпринимателей, которые предоставляют средства в пользу данного гражданина. Но это возможно только, если в договоре между физическим лицом и оператором предусмотрено подобное право. Что касается предпринимателей и организаций, то они могут использовать только средства своих банковских счетов.
  Последние два вида безналичных расчетов регулируются законом «О национальной платежной системе» от 27.06.11г. №161-ФЗ.

О преимуществах безналичных расчетов рассказано в следующем видеосюжете:

Система безналичных расчетов базируется на следующих принципах:

• принцип законности. Все безналичные операции строго регламентированы законом и осуществляются только в его рамках;
• принцип достаточности средств. Проведение всех расчетных операций должно быть обеспечено необходимой суммой сразу или поэтапно;
• принцип акцепта. Это означает, что без согласия или предварительного уведомления держателя счета не могут быть списаны никакие денежные средства, даже если их взыскателем является государство;
• принцип ведения всех операций на основании договора. Т.е. обслуживающий банк обязан действовать только в рамках действующего между ним и держателем счета соглашением. За его рамки можно зайти, если будет заключено новое соглашение, которое устанавливает новые правила отношений между банком и собственником открытого у него счета;
• принцип срочности платежа. Это означает, что любой производимый с банковского счета платеж должен быть осуществлен в рамках определенных плательщиком временных границ. Если банк позволит допустить нарушение данных сроков, то вина по последующим санкциям с плательщика перекладывается на банк;
• принцип свободы выбора. Суть данного принципа заключается свободе выбора участниками расчетов любой их безналичной формы. И банк не может повлиять на этот выбор.

Основываясь на этих принципах, осуществляется не только построение безналичной системы расчетов, но и их выполнение.

Любые безналичные расчеты реализуются только при наличии счета, открытого по договору банковского счета. Однако действующее законодательство РФ предусматривает возможность ведения безналичных операций и без открытия плательщиком расчетного счета. Но это возможно только при совершении платежей обычными гражданами, чьи переводы средств не связаны с предпринимательской деятельностью.

Для ведения безналичных расчетов счет может быть открыт, как в банке, так и в иной кредитной организации, имеющей на совершение таких операций лицензию Банка России.

Чтобы осуществить безналичные переводы плательщики могут открыть :

• текущий счет. Предназначен только для обычных граждан, чтобы они могли совершать переводы и иные безналичные операции, которые не связаны с их предпринимательством;
• расчетный счет. Открывается организациям (исключая кредитные), предпринимателям и гражданам, у которых есть частная практика. Предназначен для целей коммерческой деятельности;
• бюджетный счет. Его используют при ведении операций только с бюджетными средствами, и открывают исключительно юридическим лицам;
• корреспондентский счет – только для банковско-кредитных организаций;
• депозиты. Эти счета открываются для граждан и организаций с целью извлечения ими со своих свободных средств доходов;
• специальные счета. Их открывают в соответствии с законодательством РФ организациям, гражданам и предпринимателям для совершения определенных операций. Например, залоговый счет, счет платежного агента, клиринговый счет, аккредитив, и т.д.

Все эти счета могут быть открыты в рублях и в валюте иностранных государств.

Для учета безналичных операций организации используют счет 51 «Расчетные счета», где аналитика строится по каждому открытому организацией расчетному счету. Все операции отражаются на основании первичных документов. например, на основе платежных поручений, инкассовых поручений, и т.д. А для отражений операций по специальным счетам организациями применяется счет 55 «Специальные банковские счета» с аналитикой по аккредитивам, депозитам, чековым книжкам, и иным аналогичным формам безналичных расчетов.

Предприниматели не используют План счетов. но они заносят доходно-расходные операции по банковскому счету в свои Книги учета доходов и расходов. И на основе данных регистров осуществляют расчет налоговой базы. В качестве подтверждения безналичных операций они также используют платежные поручения или по инкассо, мемориальные ордера, и т.д.

Что касается обычных граждан, то они могут получать для контроля своих средств выписки со своего счета.

Наказание за подобные нарушения предусмотрены в главе 15 КоАП РФ. Причем, наказываются, как держатели счетов, так и кредитные организации.

• с платежных агентов при нарушении работы со специальным счетом могут взыскать от 40 – до 50 тыс.рублей;
• если банк нарушил срок перечисления средств в бюджет со счета налогоплательщика, то с должностного лица банка взыщут до 5 тысяч рублей.

Об истории возникновения и основных принципах данных видов расчетов рассказано в следующей видео лекции:

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

Как ИП вывести деньги с расчетного счета?

23 декабря 2016, просмотров: 19, Раздел: Бизнес-статьи

На сегодняшний день более удобного и безопасного способа расчетов для предпринимателей, нежели безналичные банковские платежи, не существует. А если размер платежа превышает 100 тысяч рублей, то другого варианта, кроме как перечисление на банковский счет, и нет, поскольку данная сумма составляет максимально допустимый лимит наличных платежей по договорам между субъектами предпринимательства.

Оплата наличными характерна для расчетов за поставленную продукцию или оказанные услуги физическим лицам. В данном случае 100-тысячное ограничение не применяется, а вносятся деньги из кассы на банковский счет в целях обеспечения их сохранности. Для минимизации расходов на обслуживание банковского счета предпринимателям рекомендуется выбирать банки, которые предлагают наиболее выгодные условия по операциям внесения наличности. К примеру, в банке «Открытие». предприниматели, работающие в 1С-Старт, имеют возможность открывать счета по программе лояльности, которая предусматривает бесплатное открытие и 3-х месячное обслуживание счета без каких-либо комиссий.

Правда, бывают ситуации, когда наличные нужны быстро и в немалом объеме. Иными словами предпринимателю требуется обналичить деньги. В этой статье поговорим о том, как легально обналичить деньги с расчетного счета ИП, какие тонкости следует учесть и какой способ наиболее прост в применении.

Несколько тонкостей того, как обналичить деньги с расчётного счёта ИП

Если перед вами стоит задача рассчитаться с кем-то, будь то поставщик или ваш работник, наличными денежными средствами, обязательно учитывайте следующие моменты:

• Банк за операцию по снятию наличных с банковского счёта устанавливает комиссию в зависимости от целей обналичивания. Так, если вывести деньги с расчетного счета необходимо для выплаты зарплаты, комиссия в большинстве случаев не превышает 0,5% от снимаемой суммы. Если же цели обналичивания носят иной характер, к примеру, на личные нужды, то возможная к взиманию комиссия составляет уже 2% и выше в зависимости от размера снимаемой суммы.

• При выполнении операций с наличными денежными средствами предпринимателем должны соблюдаться все требования кассовой дисциплины. И не смотря на то, что Центробанком, начиная с 2016 года, индивидуальные предприниматели освобождены от обязанности ведения кассовых документов, на деле такая поблажка может привести к неприятным разбирательствам с налоговиками при расчете налогооблагаемой базы.

• Часто обналичивая средства с банковского счета на суммы свыше 100 тысяч рублей, вы можете подвергаться регулярным проверкам со стороны банка на предмет дальнейшего их расходования. Такого рода контроль осуществляется в соответствии с федеральным законом о противодействии легализации преступно полученных доходов.

Как ИП снять деньги с расчётного счёта: процедура

Для того, чтобы вывести деньги с расчетного счета предпринимателю необходимо предоставить в кассу банка заполненную чековую книжку либо платёжное поручение. Снятая со счета наличность приходуется в кассу ИП стандартным документом - приходный кассовый ордер. В свою очередь для выдачи наличности из кассы применяется расходный кассовый ордер .

Для подтверждения предпринимательских целей расходования наличности рекомендуется подготавливать и хранить оригиналы договоров, кассовых и товарных чеков, счёта-фактуры, товарные накладные и прочие платёжные документы. Если вы использовали наличность для выплаты зарплаты, то хранению подлежит платёжная ведомость установленной формы Т-53.

Радует тот факт, что все процедуры, связанные с обналичиванием денег ИП, не требуют оформления каких-либо бухгалтерских проводок, поскольку данный инструмент бухучета ИП не используют. Однако, как видите, сама по себе процедура обналичивания обходится предпринимателю в определенную сумму, требует длительного хранения большого количества документов, поэтому и рекомендуется к использованию лишь в крайних случаях.

Если же вам требуется вывести деньги с расчетного счета для личных нужд, то здесь существует ряд нюансов.

Как ИП вывести деньги с расчетного счета для личных нужд

Как известно законодательство разрешает предпринимателю тратить заработанные средства на личные нужды без каких-либо ограничений, а также дополнительного обложения налогами. В этом, по сути, и заключается главное отличие ИП от учредителя общества с ограниченной ответственностью, который имеет право лишь на дивиденды и то, только после обложения их подоходным налогом в размере 13%.

Что же касается снятия наличных на личные нужды индивидуальным предпринимателем, то здесь не требуется ни уплата дополнительных налогов, ни составление авансового отчета. При этом способов того, как в личных целях обналичить деньги с расчётного счёта ИП, существует несколько.

Способ 1. Обналичить деньги можно по чеку либо платежному поручению.

При таком способе совершаются все те же действия, что и случае со снятием наличных для расчетов с поставщиками или работниками. Наличные, полученные из банка, приходуются приходным кассовым ордером, а выдаются на руки по расходному кассовому ордеру.

Зачастую, во избежание уплаты излишней комиссии, чтобы вывести деньги с расчетного счета в качестве цели указывается выплата заработной платы индивидуальному предпринимателю. Однако данная уловка противоречит разъяснениям Минфина, налоговой службы и Роструда. Поэтому банк при подобной заявке на выдачу наличных может отказать. А указывать стоит перевод собственных средств либо выдача на личные нужды. В этом случае все законно и обосновано.

Способ 2. Вывести деньги с расчетного счета можно путем безналичного перевода на счет физлица

При этом способе предприниматель не получает в банке наличку, а значит освобождается от уплаты комиссии, да и кассовые документы ему нет надобности оформлять. Деньги, перечисленные на счет физического лица, снимаются со счета привязанной к нему карты всем привычным путем.

При этом способе вывести деньги с расчетного счета крайне важно, чтобы пополняемая банковская карта принадлежала именно индивидуальному предпринимателю, а не его родственникам или знакомым. В противном случае переводимая сумма будет облагаться налогом на доходы физических лиц, а предприниматель будет обязан выступить в роли налогового агента.

И еще одним немаловажным фактом служит тот, что если деньги перечисляются со счета одного банка на карту, открытую в другом, взимается комиссия, размер которой в каждом банке различен.

Способ 3. Обналичить деньги с расчётного счёта ИП можно переводом на вклад, принадлежащий физическому лицу

Предприниматель имеет право открывать помимо расчётного и текущего банковского счёта, еще и так называемый депозит или накопительный счет. Его также можно пополнять, чтобы вывести деньги с расчетного счета, а потом снимать оттуда наличные деньги просто закрывая депозит.

Подытоживая все вышесказанное, следует отметить, что наиболее простым способом того, как обналичить деньги с расчётного счёта ИП на личные нужды. является способ перевода на карту. При этом банком не взимается комиссия и не требуется оформление кассовых документов, а обналичить деньги можно крайне оперативно.

Видео на тему как обналичить деньги ИП на собственные нужды: