Срок уплаты и сдачи ЕНВД в 2016 году

«Вмененка» – налоговый режим, который на добровольной основе выбирают юридические лица и ИП. Они могут перейти на него, если их направление работы попадает в закрепленный законодательно перечень видов деятельности, актуальный для того или иного муниципального образования. Все, что требуется от предпринимателя, – своевременно перечислять бюджетные платежи и предоставлять отчетность. Именно поэтому актуальным является вопрос, каков срок уплаты ЕНВД за 3 квартал 2016 год и как рассчитать сумму обязательного платежа.

Размер налога – величина, которая не зависит от реального дохода предпринимателя или ООО. В целях упрощения налогового контроля государство устанавливает следующее допущение: чем большим количество единиц физического показателя (ФП) располагает коммерческая структура, тем больший доход она может получить. Неважно, ведет ли ИП и юрлицо деятельность: сумма обязательного платежа остается неизменной.

Физический показатель – это количество квадратных метров торговой площади, число нанятых работников или автомобилей, используемых в рамках хозяйственной деятельности. Параметр, принимаемый к учету, определяется законодательно для каждого вида бизнеса, на который распространяется «вмененка».

Согласно действующим нормативно-правовым актам, плательщики ЕНВД обязаны вести учет ФП. Как делать это на практике – решать самой коммерческой структуре. Часто в этих целях используется обычная школьная тетрадка, в которой указывается количество сотрудников ООО или ИП или, например, число автомобилей. Налоговый период ЕНВД – квартал, а потому вносить значение ФП следует раз в три месяца.

Для расчета суммы, подлежащей перечислению в бюджет, используется формула:

• БД – базовая доходность – сумма выручки, которая, по мнению властей, способна принести одна единица физического показателя. Этот параметр можно уточнить в НК РФ.
• К1 – дефлятор, устанавливаемый Минэкономразвития ежегодно исходя из темпов роста цен.
• К2 – коэффициент, определяемый муниципальными властями. Его следует уточнять в ИФНС по месту деятельности ИП или ООО.

Сумма, исчисленная единожды, остается верной в течение всего года, потому что множители формулы остаются неизменными.

Согласно положениям действующего законодательства, по «вмененке» ведется поквартальный учет. Это означает, что ИП и ООО, перешедшие на упрощенный режим, обязаны предоставлять отчетность и перечислять деньги в государственную казну раз в три месяца.

Совершить налоговый платеж нужно не позднее, чем до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. На 2016 год сроки таковы:

Если указанные даты – праздники или выходные, то совершить налоговый платеж нужно в первый рабочий день, который за ними последует. Несоблюдение срока уплаты ЕНВД грозит коммерческой структуре денежными санкциями: за каждый день просрочки им начисляется пеня, составляющая 1/300 от ставки рефинансирования. Также нарушитель облагается штрафом.

ООО или ИП обязаны перечислять налог в бюджет той ИФНС, за которой они закреплены. Для уплаты используется специальная квитанция. В ней указывается сумма, рассчитанная по формуле для ЕНВД.

Отчетность по «вмененке» предоставляется в уполномоченные органы каждый квартал. Делать это необходимо в срок до 20 числа месяца, идущего за отчетным периодом.

Точные сроки на 2016 год указаны в таблице:

Крайний срок предоставления декларации

Основной документ, который обязаны заполнять «вменщики», — декларация по ЕНВД. Ее бланк можно скачать в любой информационно-правовой системе. Он включает четыре листа: титульник и три раздела. Заполнять нужно их все.

Титульник содержит общую информацию о коммерческой структуре и ее деятельности: ИНН, КППП, наименование ООО или ИП, коды ОКВЭД, код ИФНС, в которую подается документ. Следует вписать все данные, а в пустых клеточках поставить прочерки.

Второй и третий разделы документа отражают наличие единиц физического показателя и наемных работников. В них прописываются коэффициенты, необходимые для расчета налога и характерные для конкретного направления деятельности. В первом разделе проставляется полученная сумма бюджетного платежа.

Twitter

Все права защищены. Источник изображений: Фотобанк Лори; RasZp.ru - Зарплата | Расчет зарплаты | Калькуляторы | Справочники Google+

ЕНВД Уплата Платежей 2016

Уплата Фиксированного Платежа при ЕНВД

Единый налог на вмененный доход по итогам налогового периода перечисляют не позднее 25-го числа первого месяца следующего налогового периода.

За 1 квартал — не позднее 25 апреля, за 2 квартал — не позднее 25 июля, за 3 квартал — не позднее 25 октября и за 4 квартал — не позднее 25 января следующего года.

Если день уплаты выпадает на нерабочий день, то день уплаты ЕНВД переносится на ближайший рабочий день.

Предприниматели, которые платят взносыв ПФР и ФФОМС в фиксированном размере.

Размер зависит от федерального МРОТ. Поскольку в 2016 году МРОТ увеличен с 5965 до 6204 рублей, то взносы выросли.

В ПФР предприниматели заплатят за год 19 356,48 руб. (6204 руб. × 12 мес. × 26%).

С доходов выше 300 тыс. рублей надо платить в ПФР еще 1 процент. Общая сумма платежей в ПФР не должна превышать 154 851,84 руб. (6204 руб. × 8 ×12 мес. × 26%).

В ФФОМС предприниматель заплатит 3796,85 руб. (6204 руб. × 12 мес. × 5,1%)

Правомерно уменьшить налог и авансовые платежи на сумму взносов в ПФР и ФФОМС, эквивалентную 1% от годового дохода свыше 300 тыс. руб.

Это касается лиц на УСН "Доходы", ИП, у которых нет работников, ЕНВД.

Размер страхового взноса по пенсионному страхованию определяется в следующем порядке:

1) если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период не превышает 300 000 рублей - в фиксированном размере, который определяется как произведение МРОТ и тарифа страховых взносов в ПФР, увеличенное в 12 раз;

2) если величина дохода за расчетный период превышает 300 000 рублей в фиксированном размере, определяется как произведение МРОТ, увеличенного в 12 раз, плюс 1,0 процента (1%) от суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.

Максимальный размер взноса не может превышать размер, определяемый как произведение восьмикратного МРОТ и тарифа страховых взносов в ПФР, увеличенное в 12 раз.

В обоих случаях установлен фиксированный размер минимальной и максимальной сумм страхового взноса.

Предприниматели без работников на УСН "Доходы" или на ЕНВД. вправе уменьшить налог (авансовый платеж) на уплаченные за себя страховые взносы не только в сумме, рассчитанной исходя из МРОТ, но и в сумме, рассчитанной как 1% от превышения доходов ИП над 300 тыс. руб.

Пересчетов делать не надо и доплачивать налоги - тоже.

ИП, имеющие работников, вправе уменьшить налог (авансовый платеж) на все обязательные взносы независимо от того, фиксированные взносы или нет.

ИП, не производящие выплаты и вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму единого налога на вмененный доход, исчисленную за налоговый период, на сумму уплаченных страховых взносов в ПФР и ФФОМС в фиксированном размере.

Налогоплательщики вправе уменьшать сумму ЕНВД на сумму уплаченных в данном налоговом периоде страховых взносов в фиксированном размере без применения ограничения в виде 50% от суммы налога.

ИП, применяющие ЕНВД, уплачивают страховые взносы в фиксированном размере единовременно за текущий календарный год в полном объеме или частями в течение календарного года.

Окончательная уплата страховых взносов (фиксированных платежей) должна быть произведена не позднее 31 декабря календарного года, кроме случаев прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя (ч. 2 и 8 ст. 16Закона N 212-ФЗ).

В зависимости от выбранного порядка уплаты фиксированных платежей ИП могут уменьшить сумму ЕНВД за тот налоговый период (квартал), в котором были фактически уплачены фиксированные платежи, но до подачи налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход.

Сумма единовременно уплаченного фиксированного платежа уменьшает сумму единого налога только за тот налоговый период (квартал), в котором фиксированный платеж был уплачен.

В случае уплаты фиксированного платежа частямипоквартально единый налог уменьшается за каждый квартал на уплаченную в этом квартале часть фиксированного платежа.

Следует иметь в виду, что распределение по налоговым периодам (поквартально) суммы единовременно уплаченного фиксированного платежа не предусмотрено.

Также не предусмотрен перенос на следующий год части суммы фиксированного платежа, не учтенной при уменьшении суммы единого налога на вмененный доход из-за недостаточности суммы исчисленного налога.

Образец заполнения квитанции по енвд

Либо пойти в сбербанк и попросить операционисток, чтобы они сами подготовили квитанцию стоимость услуг сбербанка по подготовке платежных документов, например, в моем городе, 30 руб. Если вы для своего бизнеса выбрали систему налогообложения енвд единый налог на вмененный доход, то наверняка сталкивались с вопросом о заполнении налоговой декдарации для отчетности.

Декларацию по налогу с вмененного дохода надо сдавать за каждый квартал, причем независимо от факта ведения деятельности то есть даже если по факту вы этот квартал не раб. Наименование, серия, шестизначный номер документа фамилия, имя, отчество ип инн вид услуги стоимость услуги размер оплаты дата расчета и составления документа должность и фио лица, совершающего операцию, личная подпись, печать. Здравствуйте, я ип на енвд, при продаже очков на заказ из услуг там только изготовление очков, можно ли включать в бсо стоимость оправы и линз, или я обязана это сделать. Заявление о постановке на учет организации в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности форма енвд1. Заявление о постановке на учет индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности форма енвд2. Рассмотрим сроки подачи отчетности и оплаты, происходит это ежеквартально, в отличие от упрощенной системы, так же различаются сроки подачи и платежей по налогу.

Таким образом, за 2016 год декларацию необходимо сдаватьв этом случае, должна остаться опись вложения с указанием отсылаемой декларации и квитанция, число в которой будет считаться датой сдачи декларации.

Для подачи декларации через представителя ип необходимо оформить нотариальную доверенность, а организациям выписать доверенность в простой письменной форме с подписью руководителя и печатью. Я продолжаю рассказывать про налог енвд в 2016 году и сегодня довольно важная тема налогообложения енвд 2016, а именно статья об отчетности на налоге енвд. Для начала давайте определимся о форме самой декларации енвд для ип и для ооо, думаю ни для кого не секрет, что нет отдельной декларации для организации или для предпринимателя. С расчетом суммы единого налога с расчетом налоговых сумм по каждому из видов деятельности предприятияв электронной отчетности после его отправки должна прийти электронная квитанция, в противном случае он считается не поданным. Если вы ип на усн или енвд, советуем вам воспользоваться онлайн сервисом эльба, который напомнит про сроки отчтности, поможет правильно рассчитать налоги, подготовить все необходимые отчты и отправить их в налоговую через интернет. Отличительной особенностью уплаты единого налога на вмененный доход является то, что он начисляется не на фактический финансовый результат деятельности, а на установленный то есть вмененный. Неготрибуналарственного пенсионного фонда сбербанка остальные платежиквитанция жкх, коммунальные услуги, квитанция в трибунал, квитанция почты рф, квитанция в загс, квитанция подоходный налог. Подразумевается, что законодатель может кнвд временем исключить данные операции из категории льготных, и тогда они будут подпадать под налогообложение.

Логинсубъекты предпринимательской деятельности, работающие на енвд, а также мелкие предприятия и предприниматели, применяющие обычную систему налогообложения, могут заполнять квитанцию с одной копией т. Уплату налогов сборов, пеней и штрафов налогоплательщиками физическими лицами в бюджетную систему рф рекомендуется осуществлять платежными документами формы пд4сбналог. Инн, кпп код налогового органа, где организация стоит на учете в качестве налогоплательщика енвд дату прекращения применения вмененки вид организации 1 российская, 2 иностранная.

Образец заполнения квитанции по енвд

2016-12-15, 18:31, 08:43

Группа: Пользователь
Сообщений: 17
Регистрация: 05.03.2014
Пользователь №: 18692
Спасибо сказали: 3 раз(а)

Образец заполнения квитанции по енвд

Сроки уплаты ЕНВД - за квартал, квитанция, для �П, организациями в 2016 году

Организации на ЕНВД получают возможность уплачивать меньше налогов, чем фирмы на ОСНО.

Но есть некоторые нюансы, без знания которых вам не обойтись, если не желаете добавить себе проблем. Проанализируем, кто, когда и как может применять вмененку.

ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Это система, которая используется в отношении определенных видов деятельности.

Решение о возможности применения такого режима принимается региональными органами управления.

То есть работать на вмененке могут не все, даже если соблюдены необходимые условия, а только компании в пределах территориального округа, где такое право установлено. Переход предприятия на уплату ЕНВД является добровольным с 2013 года.

Налогоплательщиками ЕНВД являются предприятия со статусом юридического лица, а также индивидуальные предприниматели, которые ведут деятельность, облагаемую вмененным налогом в рамках территориального округа, муниципального образования (ст. 346.28 НК ).

Плательщиками вмененного налога считаются также те лица, которые передают во временное пользование торгового места или земельного участка для осуществления торговли на розничном рынке, что был образован согласно правилам Закона от 30 декабря 2006 года № 271-ФЗ .

Организации, перешедшие на уплату ЕНВД, не уплачивают в государственные структуры такие налоги:

• налог РЅР° прибыль (это касается того РґРѕС…РѕРґР°, что был получен РѕС‚ налогооблагаемой ЕНВД деятельности);
• РЅР° имущественные объекты предприятий Рё физических лиц;
• РЅР° добавленную стоимость;
• НДФЛ (РІ отношении деятельности, которую ведут Р�Рџ).

Уплата организациями предполагает замену уплаты нескольких налогов одним – единым вмененным налогом, при расчете которого учитывается не фактически полученная прибыль, а предполагаемая.

Уплачивающие ЕНВД РЅРµ освобождаются РѕС‚ уплаты РІР·РЅРѕСЃРѕРІ РІ РџР¤Р. ФОМС, РїРѕСЃРѕР±РёР№ РїРѕ временной нетрудоспособности, Р° также земельного, транспортного, РІРѕРґРЅРѕРіРѕ налога, если используются соответствующие объекты (водоемы, земельные участки Рё С‚. Рґ.) РІ реализации деятельности.

К видам деятельности, которые облагаются ЕНВД, относятся:

• услуги бытового характера, что есть РІ СЃРїРёСЃРєРµ РћРљРЈРќ;
• услуги РІ сфере ветеринарии;
• предоставление РІ пользование места для стоянок автотранспорта РЅР° время, Р° также организации хранения РўРЎ РЅР° платной стоянке;
• проведение ремонтных работ Рё техобслуживанию транспорта, Р° также РјРѕР№РєР° автомобилей;
• автотранспортные услуги РїРѕ транспортировке (относительно пассажиров Рё РіСЂСѓР·РѕРІ), если РѕРЅР° проводится компанией или Р�Рџ, РЅР° балансе которых находится РґРѕ 20 единиц техники (РЅРѕ РЅРµ более), Рё РѕРЅРё являются владельцами таких транспортных средств или пользуются РёРјРё РЅР° правах арендатора;
• реализация товара РІ розницу через торговые объекты, если площадь помещения РЅРµ превышает 150 Рј.РєРІ. РїРѕ каждой торговой точке;
• продажа товара РІ розницу, что осуществляется через торговое помещение стационарного расположения, РіРґРµ нет торговых залов, Р° также нестационарные точки для торговли;
• услуги РІ сфере общественного питания, что предоставляются РІ точках, площадь которых РЅРµ превышает 15- Рј.РєРІ. РїРѕ каждому торговому объекту;
• услуги общепита, что предоставляются РЅР° местах, РіРґРµ отсутствует зал для обслуживания клиентов;
• размещение рекламных стендов Рё РґСЂСѓРіРёС… рекламных продуктов РЅР° конструкциях;
• размещение рекламной продукции РЅР° автотранспорте;
• услуги РїРѕ организации проживания лиц РЅР° определенные СЃСЂРѕРєРё, если площадь помещения РЅРµ превышает 500 РєРІ.Рј;
• передача лицу РІ пользование торговых точек РІ стационарном или нестационарном помещении РЅР° некоторое время, Р° также места для оказания услуг общественного питания без наличия залов для клиентов;
• передача РЅР° время РІ пользование земель для осуществления деятельности РїРѕ розничной торговле или общепиту.

Не могут быть переведены на уплату ЕНВД:

1. Компания, что работает на ЕСХН при продаже своего товара в розницу или в общепите.
2. Крупнейший плательщик налога.
3. Фирма, что осуществляет деятельность согласно условиям договором простого товарищества или доверительного управления имущественными объектами .
4. Образовательное учреждение, медицинские заведения и учреждения социального обеспечения, при ведении деятельности которых не обойтись без услуг общепита.
5. Компания, что осуществляет передачу во временное использование АЗС и АГЗС, а также земель для расположения таких объектов.

Существует ряд ограничений для использования спецрежима:

• численность персонала РЅР° предприятии РЅРµ должна превысить 100 человек;
• учредительская часть РІ уставном капитале организации РЅРµ должна выйти Р·Р° рамки 25%. Это РЅРµ касается:

1. Предприятий, где 50% уставного капитала составляют вклады организаций людей с ограниченными возможностями, если выплаты заработка составляют не меньше 25%.
2. Фирм потребительских коопераций.
3. Обществ хозяйственного плана, где единственный учредитель – потребительское общество или союз таких организаций.

Отчетность в виде декларации предоставляется в налоговые структуры по месту регистрации компании или проживания физического лица (�П) раз в квартал.

Для вновь открытых фирм отводится срок 5 дней для постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД.

Теряется право на использование спецрежима, если нарушено одно из условий или компания прекратила вести деятельность, что облагается вмененным налогом. В остальных случаях смена режима возможна с начала нового календарного года (ст. 346.28 п. 1 НК).

Сумму налога рассчитывают с момента регистрации компании или �П. Если деятельность велась неполный месяц, расчет производится с учетом тех дней, в который компания работала.

Формула для определения налога:

При подсчетах не нужно ориентироваться на доход, который организация получает. Для расчетов сумм ЕНВД стоит опираться на нормативы, прописанные в законодательных актах в отношении каждого вида деятельности.

Вмененный налог уплачивается с предполагаемой прибыли, поэтому при определении размера суммы к уплате стоит опираться на фиксированные показатели ст. 346.29 НК .

К физическим показателям относятся:

В сфере торговли в розницу

Стоит узнать и действующий коэффициент-дефлятор, который устанавливают власти ежегодно. Он покажет, насколько стоит увеличивать базовую доходность.

Видео: как заполнить декларацию ЕНВД

К2 – показатель, с помощью которого учитывают специфические особенности ведения деятельности в рамках территориального округа.

Позволяет регулировать рынок предпринимательства, ослабляя или усиливая материальную нагрузку.  Налоговая база рассчитывается с учетом всех этих показателей:

Согласно нормативным документам, налогоплательщик может уменьшать СЃСѓРјРјСѓ налога РЅР° перечисленные РІР·РЅРѕСЃС‹ РЅР° страхование (РІ РџР¤Р. ФОМС, РїРѕСЃРѕР±РёРµ РїРѕ временной нетрудоспособности). РќРѕ есть ограничение – РїСЂРё вычете всех СЃР±РѕСЂРѕРІ СЃСѓРјРјР° налога РЅРµ должна быть меньше 50%.

Определен ли К1 по ЕНВД на 2016 год (таблица), читайте здесь .

Это правило распространяется на предприятия и �П, на которых есть наемный персонал. При расчете предприниматель не имеет право учитывать суммы, перечисленные за себя.

При отсутствии сотрудников предпринимателем уменьшается сумма налога на все социальные выплаты (100%). Тогда сумма ЕНВД рассчитывается так:

В том случае, когда предприятие ведет несколько видов деятельности, что облагается налогом ЕНВД, расчеты проводятся в отдельности по каждому.

Если организация совмещает спецрежим с другими режимами, должен вестись раздельный учет.

Порядок перехода и использования системы ЕНВД имеется в гл. 26.3 НК. Применять режим могут компании и �П, если вмененка введена региональными властями, то есть, разрешена в рамках определенного территориального округа (ст. 346.26 п. 1 НК).

Виды деятельности, облагаемой вмененным налогом – ст. 346.26 п. 2 НК. Освобождение от уплаты определенных налогов оговорено в ст. 346.26 п. 4 НК.

Как юридические, так и физические лица могут выступать в роли налогового агента (ст. 226 НК ). Вмененщики должны вести бухучет (часть 1 ст. 6 Закона от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ ).

Это не касается предпринимателей-физлиц (п. 1 части 2 ст. 6 того же закона). Сроки предоставления отчетности и перечисления налога оговорены в ст. 346.32 НК .

Разберем, когда и как платить налог, а также когда предоставить декларацию, если компания работает на ЕНВД.

При оплате налога стоит знать необходимые реквизиты. В документе отражают такие сведения:

1. КБК для уплаты сумм налога.
2. Номер расчетного счета получателя.
3. Б�К.
4. Данные банка.
5. �нформация о получателе (название налогового органа, �НН, КПП).
6. Личные данные (Ф�О, �НН и т. д.) плательщика.

Квитанция выглядит так:

Фото: образец квитанции

Перечислить налог необходимо до 25 числа в следующем месяце после окончания налогового периода (квартала). Это крайний срок.

За 1 квартал 2016

25 апреля 2016 года

В соответствии со ст. 346.27 НК. к торговле в розницу относя деятельность по реализации продукции по договору купли-продажи. При этом покупатель может рассчитываться наличными деньгами или платежными картами.

С целью использования ЕНВД продажа в розницу, при осуществлении которой получено наличные или безналичные платежи, попадает под налогообложение спецрежимом.

Если действует договор купли-продажи, деятельность будет облагаться ЕНВД, если же поставки. то переход на ЕНВД невозможен.

Сделка считается завершенной, если продавец выдал покупателю кассовый или товарный чек или другой документ, что подтвердит оплату.

Если не соблюдено порядок определения сумм налога или несвоевременно уплачено его в государственную казну, налогоплательщик может понести ответственность в виде штрафа.

Какие суммы могут начисляться вмененщикам за административные правонарушения:

За ведение деятельности без регистрации