Категория: Бланки/Образцы
Если вы планируете возместить из бюджета уплаченный налог, то для этого необходима декларация 3-НДФЛ 2016. Образец заполнения для физических лиц – ниже.
Кто, когда и куда сдает декларацию 3-НДФЛ за 2016 годДекларация 3-НДФЛ нужна в двух случаях. Первый – «физик» должен самостоятельно заплатить НДФЛ с полученных доходов. В этом случае сдать декларацию 3-НДФЛ за 2016 год нужно до 2 мая 2017 года (перенос с 30 апреля). Второй случай – гражданин хочет возместить из бюджета НДФЛ, то есть заявить имущественный и социальный вычет (на обучение, лечение, покупку жилья). В такой ситуации конкретного срока сдачи нет. Но заявить о вычете нужно в течение трех лет – пункт 7 статьи 78 НК РФ.
Декларацию 3-НДФЛ 2016 подавайте в ИФНС по местожительству (по тому адресу, где вы прописаны). Если нет постоянной регистрации в России, то в инспекцию по местопребывания (по адресу временной регистрации).
Декларацию заполняйте по той форме, что действовала в том году, за который получен доход. Для декларации 3-НДФЛ за 2016 год используйте форму, доработанную приказом ФНС от 10 октября 2016 г. № ММВ-7-11/552. Образец ее заполнения для физических лиц на конкретном примере – в конце статьи. Для отчета за 2015 год берите форму, доработанную приказом ФНС от 25 ноября 2015 г. № ММВ-7-11/544. А для отчета за 2014 год – форму, утвержденную приказом ФНС от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671.
В состав отчета обязательно включите титульный лист, раздел 1 и 2. Остальные разделы и листы добавьте, если есть соответствующие расходы:
– лист А заполняйте, если есть доходы, полученные от источников в России (его заполняет большинство);
–лист Б, когда есть доходы от источников за пределами России;
– лист В заполняют предприниматели, адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие или главы крестьянских, фермерских хозяйств;
– лист Е1 формируют при расчете сумм стандартных и социальных вычетов;
– лист Г нужен для расчета суммы доходов, которая не облагается налогом. Например, в этом листе показывают полученную материальную помощь;
– в листе Д1 указывают расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение недвижимости, а в листе Д2 – расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества;
– лист Е2 предназначен для социальных вычетов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и для инвестиционных вычетов;
– в листе Ж отражают профессиональные вычеты;
– в листе З показывают расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок;
– лист И используют для расчета налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах.
Поговорим о том, как заполнить самые популярные разделы декларации 3-НДФЛ 2016. Образец заполнения для физических лиц на конкретном примере смотрите ниже.
Титульный листЕсли заполняете первую декларацию 3-НДФЛ в 2016 году, то в поле «Номер корректировки» поставьте «0--» как на образце ниже. Если уточняете отчет, то укажите в поле конкретный номер корректировки. Например, «1--».
Если вы гражданин России в поле «Код страны» поставьте «643».
В поле «Код категории налогоплательщика» для физлиц укажите «760» для ИП – «720».
Ф.И.О. в титульном листе указывайте полностью, без сокращений.
В строке 010 укажите:
«1» – если необходимо уплатить (доплатить) налог в бюджет;
«2» – когда налог нужно возвратить из бюджета;
«3» – если нет сумм ни к уплате, ни к возврату.
Если выбрали код «1». в строке 040 проставьте итоговую сумму налога к уплате в бюджет, а в строке 050 – «0».
Если выбрали код «2», то в строке 050 проставьте итоговую сумму налога, которая подлежит возврату, а по строке 040 – «0».
Выбрали код «3»? В строках 040 и 050 поставьте нули.
Показатели на листе А заполняйте отдельно по каждому источнику выплаты дохода и по каждой ставке. В строке 010 укажите ставку налога, в строке 020 – код вида дохода, в строках 030, 040 и 050 – ИНН, КПП и ОКТМО той компании, что выплатила доход. А в строке 060 – ее название.
По строке 070 покажите доход, полученный в 2016 году (если заполняете 3-НДФЛ за 2016 год), в строке 080 – сумму дохода, который облагается НДФЛ, а в строке 090 – сумму исчисленного налога, в строке 100 – удержанный НДФЛ.
Декларация 3-НДФЛ 2016, образец заполнения листа А для физических лиц– в конце статьи.
В строку 010 впишите сумму дохода, облагаемого по конкретной ставке. Определите ее как сумму всех строк 070 листов А, всех строк 070 листов Б, подпункта 3.1 листа В, подпункта 3.2 листа Е2.
Если вы получили доходы, которые облагаются налогом по разным ставкам, под каждую сформируйте свой раздел 2.
В строку 020 перенесите показатель из подпунктов 10 или 11.2 листа Г.
По строке 030 рассчитайте общую сумму, подлежащую налогообложению.
По строке 040 укажите общую сумму вычетов по НДФЛ, а по строке 050 – расходов по операциям с ценными бумагами.
По строке 060 поставьте налоговую базу. Чтобы ее рассчитать из строки 030 вычтите показатели строк 051, 040 и 050. В строку 070 поставьте сумму налога, которую нужно заплатить в бюджет. По строке 080 укажите сумму налога, которую удержал налоговый агент. Она соответствует сумме строк 100 всех листов А.
Определите разницу между удержанным и исчисленным НДФЛ. Если полученный показатель больше 0, полученную сумму поставьте в строку 130. Эту сумму необходимо будет заплатить в бюджет.
Если показатель меньше 0, то эту сумму поставьте в строку 140. Ее можно будет вернуть из бюджета.
Декларация 3-НДФЛ 2016: пример на конкретных цифрахВ 2016 году Кондратьев взял целевой кредит на покупку квартиры. Ежемесячный платеж по кредиту – 40 000 руб. из них проценты – 4000 руб.
Кондратьев за 2016 год внес 12 платежей. Он заплатил проценты в сумме 48 000 руб. (4000 руб. × 12) и планирует заявить имущественный налоговый вычет по уплате процентов.
Имущественный вычет на покупку квартиры Кондратьев уже заявлял, когда покупал другую квартиру, поэтому заявлять его сейчас не стал.
Оклад Кондратьева – 19 200 руб. в месяц. В июле 2016 года он брал отпуск. За этот месяц он получил отпускные 17 300 руб. и зарплату 1800 руб. Доход Кондратьева за 2016 год – 230 300 руб. (19 200 руб. × 11 мес. + 17 300 руб. + 1800 руб.). Прав на стандартные вычеты у него нет.
Код ОКТМО компании-работодателя – 45 341 000, ИНН – 7708123450 и КПП – 770801001.
20 февраля 2017 года Кондратьев представил в инспекцию декларацию 3-НДФЛ 2016. Образец заполнения – ниже.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2016 для физических лиц
Налогоплательщики - физические лица платят НДФЛ практически со всех своих доходов. Вместе с тем, все они имеют право снизить сумму налога за счет различных вычетов. Налоговые вычеты дают возможность уменьшить налоговую базу, а значит, и сумму налога, которую нужно заплатить в бюджет.
Право на стандартные, социальные, профессиональные и имущественные вычеты имеют все физлица – резиденты РФ, получающие доходы, с которых в бюджет платится НДФЛ. Получив соответствующий вычет, можно вернуть часть уже уплаченного налога. Для этого в ИФНС предоставляется декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога. Что нужно сделать физлицу для возврата подоходного налога из бюджета, рассмотрим далее.
Декларация 3-НДФЛ на возврат налогаВозврат налога через налоговую инспекцию возможен в следующих ситуациях:
Если вам положен какой-либо из налоговых вычетов, то вы сможете вернуть соответствующие ему 13% налога, уплаченного ранее. Заявляя о своем праве на вычет и возврат, 3-НДФЛ можно сдавать за трехлетний период уплаты подоходного налога: то есть в 2016 году вы вправе представить декларации о доходах за 2013, 2014 и 2015 год, в 2017 - за 2014, 2015 и 2016 годы.
Для этого, когда закончится календарный год, нужно подать в инспекцию по месту своего жительства следующий пакет документов:
Декларация о доходах должна быть сдана не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным, но для тех, кто подает 3-НДФЛ лишь в целях получения вычета по налогу, этот срок не действует. Так, сдавать декларацию 3-НДФЛ за 2016 на возврат налога можно будет в любой день в течение всего 2017 года.
Заявление на возврат налогаЕсли при заполнении декларации налогоплательщик самостоятельно определил сумму налога, подлежащую возврату, то целесообразно сразу заполнить и подать заявление на возврат переплаты по НДФЛ. Его форма утверждена приказом ФНС от 03.03.2015 № ММВ-7-8/90 (приложение № 8). Подать заявление можно и позже, после получения от налоговиков решения о возврате налога.
В заявлении укажите год, за который произошла переплата, а также сумму налога, которую предполагается вернуть согласно декларации 3-НДФЛ. Обязательно указываются паспортные данные физлица, а также реквизиты банковского счета, на который, при положительном решении ИФНС, будет перечислена сумма возврата налога.
Вернуть излишне уплаченный НДФЛ налогоплательщику инспекция должна в течение одного месяца со дня получения письменного заявления на возврат НДФЛ (п.6 ст. 78 НК РФ). Но это не означает, что, сдав декларацию со всеми необходимыми приложениями и заявлением, можно сразу ожидать поступления денег – максимальный срок ожидания может растянуться на 4 месяца.
Дело в том, что, получив вашу отчетность, налоговики сначала проведут по ней камеральную проверку, на которую законом отводится до трех месяцев со дня поступления декларации (п.2 ст. 88 НК РФ). Проверив правильность заполнения, наличие всех необходимых подтверждающих документов, правильность исчисления налога и обоснованность применения налоговых вычетов, будет решено: вернуть налогоплательщику НДФЛ или отказать ему в возврате. Если принято решение в пользу физлица, то в течение месяца со дня окончания проверки деньги должны поступить на его счет.
Обратите внимание: если налогоплательщик задолжал бюджету по другим налогам, то НДФЛ ему вернут только после погашения долгов за счет суммы переплаты.
Ниже вы можете скачать бланк заявления на возврат налога.
Заявление на возврат налога
Форма 3 НДФЛ актуальна для подачи отчетности по доходам, полученным в течение прошлого года. Поскольку этот бланк актуален для многих лиц, будет полезным просмотреть образец заполнения, и узнать, как оформлять этот документ.
Декларация 3 НДФЛ новая форма – как заполнять 3 НДФЛ в 2017 годуЭтот бланк составляется в РФ для ИП и физических лиц на общей системе налогообложения. Данный лист используется для сдачи отчета о доходах. Для физлиц этот бланк актуален при получении дохода, с которого не был уплачен налог. Например, при продаже квартиры или автомобиля, при сдаче квартиры или автомобиля в аренду и в других случаях гражданин должен предоставить в налоговую инспекцию данный бланк заполненный по образцу. Продажа квартиры, автомобиля и другого имущества предполагает получение прибыли, поэтому составляется специальная форма.
Код вида дохода 020 в 3НДФЛОбразец заполнения демонстрирует, что эта декларация потребует вписать код вида дохода. Здесь возможно использование разных кодов, в зависимости от того, какая продажа произошла, либо как была получена прибыль. Часто эта декларация используется для физических лиц, чтобы получать налоговый вычет, поэтому правильное написание документов очень важно.
Декларация может быть оформлена на такие коды вида доходов:
Сегодня декларация имеет универсальный образец, который подходит для физических лиц. Готовый бланк можно скачать здесь: чтобы составить для продажи квартиры, автомобиля, либо других видов получения средств.
Заполнение 3 НДФЛ при возврате налога на квартируЭтот бланк важен для физических лиц, когда происходит возврат налога за приобретение новой квартиры. Стандартный образец заполнения удовлетворит требования налоговых инспекторов к этому бланку, и позволит получить возврат.
Возникла проблема? Позвоните юристу:
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц форма 3 НДФЛИменно этот бланк актуален, когда нужна справка на уплату налога. Лист такой декларации подается, чтобы осуществить налогообложение средств, которые не были предоставлены к налогообложению ранее. В зависимости от категории источника получения средств, нужно заполнить раздел с кодом доходности и другие части этой формы.
Бланк новой формы 3 НДФЛ на 2017 год для налоговойЧтобы документация для физических лиц была принята в налоговом органе, следует позаботиться о правильности заполнения и соответствии документации актуальным требованиям. Поэтому очень важно, чтобы декларация была составлена по новым правилам. Для решения этой проблемы предлагается воспользоваться простым примером для написания.
Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет на обучение и лечениеДля физлиц предусмотрена возможность получить вычет на обучение и другие социальные вычеты. Чтобы оформить их получение, требуется предоставить декларацию. Правила заполнения здесь универсальны, как и подсказки стандартного шаблона.
НДФЛ на автомобиль при продажеПри продаже имущества лицо получает средства, которые становятся прибылью. Если машина находилась в собственности менее трех лет, потребуется оформить данный документ по стандартному шаблону.
Нужно ли подавать 3 НДФЛ если автомобиль в собственности более 3 лет?Если произошла продажа автомобиля, который был в собственности более трех лет, действующее законодательство избавляет от обязанности подавать документ по данной форме. Иногда инспекция может потребовать предоставить отчетность, но это является рекомендацией, а не обязанностью.
Подавать декларацию 3-НДФЛ обязаны бизнесмены, использующие ОСН, а также рядовые люди при получении доходов, с которых не уплачен подоходный налог. При этом в 3-НДФЛ ОКТМО места жительства – обязательный элемент. Практика показывает, что даже когда человек не впервые оформляет этот документ, возникает определенные вопросы с адресом.
Что означает аббревиатураОКТМО – это общероссийский классификатор территорий муниципальных образований. Он предназначен для идентификации любого населенного пункта, местности на территории российской юрисдикции.
Данный реквизит состоит из 8 или 11 цифр, в зависимости от выбранного адресного места. Все сведения собраны в специальном документе – ОК 033-2013.
Какой ОКТМО указывать в декларации 3-НДФЛКод для отдельного региона и поселения можно узнать разными способами:
Для получения информации достаточно ввести одно из двух:
Рассматриваемые коды Росстат по необходимости обновляет. Но происходит это не часто. Далее в таблице показаны коды некоторых муниципальных образований, действующие в 2016 – 2017 году.
Субъект РФ и муниципальное образование
Достоверную информацию для других регионов легко получить на официальном сайте ФНС, воспользовавшись рассмотренным выше сервисом.
Как указать ОКТМО в декларации 3-НДФЛВ документе на это выделено 11 пустых ячеек. Они предназначены для одиннадцатизначных символов. Но иногда код содержит всего 8 знаков. Тогда в остальных полях ставят прочерки.
Имейте в виду: дополнительные нули ставить нельзя, иначе при обработке отчета компьютер не обнаружит действующего кода и выдаст ошибку!
ОКТМО физического лица в 3-НДФЛДанная налоговая декларация содержит ОКТМО, который вписывают согласно месту регистрации/учета. Исключение предусмотрено для людей, не являющихся ИП: они отмечают не только код муниципального образования по месту своего жительства, но и ОКТМО источника поступления денежных средств. Сведения вносят в лист А или Б.
ПРИМЕР
К.В. Круглов является жителем района Сокольники г. Москвы. В 2016 году он получил доход от ЗАО «Лидер», зарегистрированного в районе Кунцево г. Москвы. Вот какой ОКТМО указывать в декларации 3-НДФЛ :
Скачать актуальный бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год с нашего сайта можно здесь .
18 декабря 2015 года была утверждена новая форма декларации о доходах физических лиц (3-НДФЛ), которая подается в 2016 году.
Новая форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2015 год - форма 3-НДФЛ (форма по КНД 1151020) и порядок заполнения утверждены приказом ФНС России от 27.11.2015 № ММВ-7-11/544@ "О внесении изменений в приложения к приказу федеральной налоговой службы от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@";
Приказ зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 18.12.2015, регистрационный номер 40163.
Новая форма будет применяться с отчетности за 2015 год.
Данным приказом № ММВ-7-11/544@ внесены изменения в форму декларации 3-НДФЛ, утвержденную приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ "Об утверждении новой формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме".
В новой форме декларации 3-НДФЛ учтены многочисленные изменения в законодательстве РФ. В частности, в Лист Б «Доходы от источников за пределами Российской Федерации» добавляется поле для указания кода вида дохода - суммы прибыли контролируемой иностранной компании. В новой редакции изложен Лист Е2 - в нем можно отразить сумму инвестиционного налогового вычета, который введен с 1 января 2015 г.
Новое от 16.09.2015: Минфин России разъяснил порядок учета сумм торгового сбора при исчислении НДФЛ
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц — это документ, по которому физические лица отчитываются о сумме полученных ими доходов и относящимся к ним расходов, к порядку заполнения которого предъявляются определённые требования [Источник: Здесь и ниже 1].
Декларацию можно заполнить как от руки, так и в электронном виде, использовав, например, программу, которая самостоятельно сформирует декларацию на бланках необходимой формы, готовую для подачи в налоговый орган.
Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2014 год - форма 3-НДФЛ (форма по КНД 1151020) и порядок заполнения утверждены приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ "Об утверждении новой формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме". Приказ зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 30.01.2015, регистрационный номер 35796. Указанный приказ вступает в законную силу 14.02.2015. [1].
Об изменениях в новой форме декларации по НДФЛ 2014: [2]
Декларация по налогу на доходы физических лиц подаётся в налоговый орган (инспекцию ФНС России) по месту жительсва (месту пребывания) физического лица не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен соответствующий доход. Если 30 апреля приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то декларация должна быть представлена не позднее ближайшего рабочего дня.
В соответствии со статьей 11 Налогового кодекса местом жительства физического лица является адрес, по которому физическое лицо зарегистрировано в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. При отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации оно может определяться по просьбе этого физического лица по месту его пребывания.
Представление в налоговый орган декларации только с целью получения налоговых вычетов, предельный срок подачи декларации — 30 апреля — не распространяется. Т.е. подать декларацию в налоговый орган с целью получения налогового вычета налогоплательщик может в любое время в течение года.
Проверка налоговой декларации и прилагающихся к ней документов, подтверждающих правильность расчётов и обоснованность запрашиваемого вычета, проводится в течение 3 месяцев с даты их подачи в налоговый орган (п. 2 ст. 88 НК).
В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета вместе с налоговой декларацией в налоговый орган можно подать заявление на возврат НДФЛ в связи предоставлением налогового вычета. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (п. 6 ст. 78 НК).
По материалам: http://www.formy-i-blanki.ru/
